- •Составление годовой бухгалтерской отчетности за 2013 год на примере сквозной организации ооо «Стандарт» Общие сведения об организации
- •Выписка из учетной политики ооо «Стандарт» на 2013 г. В целях бухгалтерского учета
- •Состояние активов и обязательств ооо «Стандарт» на 1 декабря 2013 г. (согласно рабочему плану счетов)
- •Выписка из формы «Отчет о прибылях и убытках» за прошлый год,
- •Выписка из формы «Отчет о движении денежных средств» за прошлый год, тыс. Руб.
- •Расчет фактической себестоимости готовой продукции (декабрь 2013 г.)
- •Аналитические данные по счету 90 за январь-декабрь 2013 г.
- •Аналитические данные по счету 91 «Прочие доходы и расходы» за январь-декабрь 2013 г.
- •Расчет суммы ндс, принимаемой к налоговому вычету за декабрь 2013 г.
- •Аналитические данные по счету 99 «Прибыли и убытки» за январь-декабрь 2013 г.
- •Расчет поступления и расходования денежных средств в 2013 г.
- •Расчет условного расхода по налогу на прибыль за декабрь 2013 г.
- •Счета главной книги за декабрь 2011 г.
- •Счет 62-1 "Расчеты с покупателями и заказчиками"
- •Оборотно-сальдовая ведомость за декабрь 2013 г.
- •Оборотно-сальдовая ведомость за 2013 год.
- •Формы годовой бухгалтерской отчетности. Выписка из формы «Бухгалтерский баланс» за прошлый год, тыс. Руб.
- •Выписка из формы «Отчет о прибылях и убытках» за прошлый год,
- •Выписка из формы «Отчет о движении денежных средств» за 2013 год, тыс. Руб.
Счета главной книги за декабрь 2011 г.
Счет 01 «Основные средства» |
|||
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
сумма, руб. |
№ операции |
сумма, руб. |
Сальдо на 01.12.2011г. |
4039650 |
|
|
2 |
138000 |
3 |
151000 |
3 |
151000 |
3 |
150000 |
4 |
50000 |
3 |
1000 |
|
|
4 |
50000 |
|
|
4 |
4000 |
|
|
4 |
46000 |
Оборот |
339000 |
Оборот |
402000 |
Сальдо на 01.01.2012г. |
3976650 |
|
|
|
|
|
|
Счет 02 «Амортизация основных средств» |
|||
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
сумма, руб. |
№ операции |
сумма, руб. |
|
|
Сальдо на 01.12.2011г. |
2419170 |
3 |
150000 |
8 |
74050 |
4 |
4000 |
|
|
Оборот |
154000 |
Оборот |
74050 |
|
Сальдо на 01.01.2012г. |
2339220 |
|
|
|
|
|
Счет 04 "Нематериальные активы" |
|||
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
сумма, руб. |
№ операции |
сумма, руб. |
Сальдо на 01.12.2011г. |
145000 |
|
|
6 |
127410 |
|
|
Оборот |
127410 |
Оборот |
0 |
Сальдо на 01.01.2012г. |
272410 |
|
|
|
|
|
|
Счет 05 "Амортизация нематериальных активов" |
|||
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
сумма, руб. |
№ операции |
сумма, руб. |
|
|
Сальдо на 01.12.2011г. |
25015 |
|
|
8 |
1800 |
Оборот |
0 |
Оборот |
1800 |
|
Сальдо на 01.01.2012г. |
26815 |
|
Счет 08 "Внеоборотные активы" |
|||
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
сумма, руб. |
№ операции |
сумма, руб. |
Сальдо на 01.12.2011г. |
|
|
|
1 |
138000 |
2 |
138000 |
5 |
126000 |
6 |
127410 |
5 |
1410 |
|
|
|
|
|
|
Оборот |
265410 |
Оборот |
265410 |
Сальдо на 01.01.2012г. |
0 |
|
|
|
|
|
|
Счет 09 "Отложенные налоговые активы" |
|||
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
сумма, руб. |
№ операции |
сумма, руб. |
Сальдо на 01.12.2011г. |
97320 |
|
|
63 |
9700 |
70 |
14800 |
Оборот |
9700 |
Оборот |
14800 |
Сальдо на 01.01.2012г. |
92220 |
|
|
|
|
|
|
Счет 10 "Материалы" |
|||
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
сумма, руб. |
№ операции |
сумма, руб. |
Сальдо на 01.12.2011г. |
1302500 |
|
|
3 |
12300 |
17 |
297900 |
15 |
44000 |
|
|
15 |
59000 |
|
|
19 |
700 |
|
|
31 |
4200 |
|
|
43 |
270 |
|
|
Оборот |
120470 |
Оборот |
297900 |
Сальдо на 01.01.2012г. |
1125070 |
|
|
Счет 15 "Заготовление и приобретение материальных ценностей" |
|||
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
сумма, руб. |
№ операции |
сумма, руб. |
Сальдо на 01.12.2011г. |
|
|
|
12 |
45000 |
15 |
44000 |
12 |
60000 |
15 |
59000 |
|
|
16 |
2000 |
Оборот |
105000 |
Оборот |
105000 |
Сальдо на 01.01.2012г. |
|
|
|
Счет 16 "Отклонение в стоимости материальных ценностей" |
|||
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
сумма, руб. |
№ операции |
сумма, руб. |
Сальдо на 01.12.2011г. |
66000 |
|
|
16 |
2000 |
18 |
14895 |
Оборот |
2000 |
Оборот |
14895 |
Сальдо на 01.01.2012г. |
53105 |
|
|
|
|
|
|
Счет 19 "НДС по приобретенным ценностям" |
|||
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
сумма, руб. |
№ операции |
сумма, руб. |
Сальдо на 01.12.2011г. |
|
|
|
1 |
24840 |
68а |
24840 |
12 |
8100 |
68б |
18900 |
12 |
10800 |
68в |
330 |
32 |
977 |
68г |
414 |
33 |
414 |
68д |
686 |
34 |
686 |
68е |
139 |
35 |
139 |
68ж |
977 |
36 |
330 |
68з |
7218 |
51 |
7218 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборот |
53504 |
Оборот |
53504 |
Сальдо на 01.01.2012г. |
|
|
|
|
|
|
|
Счет 20 "Основное производство" |
|||
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
сумма, руб. |
№ операции |
сумма, руб. |
Сальдо на 01.12.2011г. |
33090 |
|
|
17 |
70500 |
31 |
2800 |
17 |
60100 |
31 |
1400 |
17 |
90400 |
42 |
1770 |
17 |
58700 |
45 |
663109 |
18 |
3525 |
45 |
554192 |
18 |
3005 |
|
|
18 |
4520 |
|
|
18 |
2935 |
|
|
20 |
129286 |
|
|
20 |
122224 |
|
|
20 |
96964 |
|
|
20 |
88188 |
|
|
22 |
35295 |
|
|
22 |
33367 |
|
|
22 |
26471 |
|
|
22 |
24075 |
|
|
39 |
109019 |
|
|
39 |
103064 |
|
|
39 |
99040 |
|
|
39 |
90076 |
|
|
44 |
1270 |
|
|
Оборот |
1252024 |
Оборот |
1223271 |
Сальдо на 01.01.2012г. |
36643 |
|
|
Счет 23 "Вспомогательное производство" |
|||||||
Дебет |
Кредит |
||||||
№ операции |
сумма, руб. |
№ операции |
сумма, руб. |
||||
Сальдо на 01.12.2011г. |
|
|
|
||||
17 |
6300 |
38 |
90642 |
||||
17 |
4700 |
38 |
72479 |
||||
18 |
315 |
|
|
||||
18 |
235 |
|
|
||||
20 |
33820 |
|
|
||||
20 |
27186 |
|
|
||||
22 |
9233 |
|
|
||||
22 |
7422 |
|
|
||||
37 |
40974 |
|
|
||||
37 |
32936 |
|
|
||||
Оборот |
163121 |
Оборот |
163121 |
||||
Сальдо на 01.01.2012г. |
|
|
|
||||
|
|
|
|
||||
Счет 25 "Общепроизводственные расходы" |
|||||||
Дебет |
Кредит |
||||||
№ операции |
сумма, руб. |
№ операции |
сумма, руб. |
||||
Сальдо на 01.12.2011г. |
|
|
|
||||
8 |
20100 |
37 |
40974 |
||||
8 |
17200 |
37 |
32936 |
||||
8 |
6050 |
39 |
103064 |
||||
8 |
10600 |
39 |
99040 |
||||
8 |
10200 |
39 |
90076 |
||||
8 |
1400 |
39 |
109019 |
||||
17 |
1500 |
|
|
||||
17 |
2200 |
|
|
||||
17 |
2400 |
|
|
||||
18 |
110 |
|
|
||||
18 |
120 |
|
|
||||
18 |
75 |
|
|
||||
20 |
26758 |
|
|
||||
20 |
24188 |
|
|
||||
20 |
17338 |
|
|
||||
20 |
41098 |
|
|
||||
20 |
42596 |
|
|
||||
20 |
32964 |
|
|
||||
22 |
7305 |
|
|
||||
22 |
6603 |
|
|
||||
22 |
4733 |
|
|
||||
22 |
11220 |
|
|
||||
22 |
11630 |
|
|
||||
22 |
9000 |
|
|
||||
32 |
2050 |
|
|
||||
32 |
1700 |
|
|
||||
32 |
850 |
|
|
||||
38 |
90642 |
|
|
||||
38 |
72479 |
|
|
||||
Оборот |
475109 |
Оборот |
475109 |
||||
Сальдо на 01.01.2012г. |
|
|
|
||||
|
|
|
|
||||
Счет 26 "Общехозяйственные расходы" |
|||||||
Дебет |
Кредит |
||||||
№ операции |
сумма, руб. |
№ операции |
сумма, руб. |
||||
Сальдо на 01.12.2011г. |
|
|
|
||||
8 |
8500 |
48 |
112319 |
||||
9 |
1800 |
|
|
||||
17 |
1100 |
|
|
||||
18 |
55 |
|
|
||||
20 |
65928 |
|
|
||||
21 |
930 |
|
|
||||
22 |
17998 |
|
|
||||
32 |
825 |
|
|
||||
33 |
2300 |
|
|
||||
34 |
3814 |
|
|
||||
35 |
771 |
|
|
||||
36 |
5000 |
|
|
||||
41 |
3298 |
|
|
||||
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
||||
Оборот |
112319 |
Оборот |
112319 |
||||
Сальдо на 01.01.2012г. |
|
|
|
||||
|
|
|
|
||||
Счет 28 "Брак в производстве" |
|||||||
Дебет |
Кредит |
||||||
№ операции |
сумма, руб. |
№ операции |
сумма, руб. |
||||
Сальдо на 01.12.2011г. |
|
|
|
||||
42 |
1770 |
23 |
230 |
||||
|
|
43 |
270 |
||||
|
|
44 |
1270 |
||||
Оборот |
1770 |
Оборот |
1770 |
||||
Сальдо на 01.01.2012г. |
|
|
|
||||
|
|
|
|
||||
Счет 40 "Выпуск продукции (работ, услуг)" |
|||||||
Дебет |
Кредит |
||||||
№ операции |
сумма, руб. |
№ операции |
сумма, руб. |
||||
|
|
Сальдо на 01.12.2011г. |
|
||||
45 |
663109 |
46 |
638200 |
||||
45 |
554192 |
46 |
539500 |
||||
|
|
47 |
24909 |
||||
|
|
47 |
14692 |
||||
Оборот |
1217301 |
Оборот |
1217301 |
||||
|
|
Сальдо на 01.01.2012г. |
0 |
||||
Счет 43 "Готовая продукция" |
|||||||
Дебет |
Кредит |
||||||
№ операции |
сумма, руб. |
№ операции |
сумма, руб. |
||||
Сальдо на 01.12.2011г. |
666673 |
|
|
||||
46 |
638200 |
49 |
854880 |
||||
46 |
539500 |
|
|
||||
Оборот |
1177700 |
Оборот |
854880 |
||||
Сальдо на 01.01.2012г. |
989493 |
|
|
||||
|
|
|
|
||||
Счет 44 "Расходы на продажу" |
|||||||
Дебет |
Кредит |
||||||
№ операции |
сумма, руб. |
№ операции |
сумма, руб. |
||||
Сальдо на 01.12.2011г. |
|
|
|
||||
51 |
40100 |
53 |
40100 |
||||
|
|
|
|
||||
Оборот |
40100 |
Оборот |
40100 |
||||
Сальдо на 01.01.2012г. |
0 |
|
|
||||
|
|
|
|
||||
Счет 50 "Касса" |
|||||||
Дебет |
Кредит |
||||||
№ операции |
сумма, руб. |
№ операции |
сумма, руб. |
||||
Сальдо на 01.12.2011г. |
7300 |
|
|
||||
24 |
651000 |
25 |
377360 |
||||
26 |
20100 |
25 |
247000 |
||||
|
|
25 |
10400 |
||||
|
|
25 |
2550 |
||||
|
|
28 |
13690 |
||||
|
|
29 |
20100 |
||||
Оборот |
671100 |
Оборот |
671100 |
||||
Сальдо на 01.01.2012г. |
7300 |
|
|
||||
|
|
|
|
||||
Счет 51 "Расчетный счет" |
|||||||
Дебет |
Кредит |
||||||
№ операции |
сумма, руб. |
№ операции |
сумма, руб. |
||||
Сальдо на 01.12.2011г. |
683349 |
|
|
||||
11 |
12000 |
7 |
162840 |
||||
28 |
13690 |
7 |
126000 |
||||
52 |
679215 |
7 |
1410 |
||||
56 |
268100 |
10 |
75000 |
||||
56 |
1500 |
24 |
651000 |
||||
56 |
936000 |
58 |
103765 |
||||
|
|
58 |
28700 |
||||
|
|
58 |
12500 |
||||
|
|
58 |
47318 |
||||
|
|
58 |
20100 |
||||
|
|
58 |
253000 |
||||
|
|
67 |
21620 |
||||
|
|
67 |
32686 |
||||
|
|
67 |
290000 |
||||
|
|
67 |
28200 |
||||
|
|
67 |
2714 |
||||
|
|
67 |
4500 |
||||
|
|
67 |
910 |
||||
|
|
67 |
1400 |
||||
|
|
14 |
53100 |
||||
|
|
14 |
70800 |
||||
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
||||
Оборот |
1910505 |
Оборот |
1987563 |
||||
Сальдо на 01.01.2012г. |
476391 |
|
|
||||
|
|
|
|
||||
Счет 58 "Долгосрочные финансовые вложения" |
|||||||
Дебет |
Кредит |
||||||
№ операции |
сумма, руб. |
№ операции |
сумма, руб. |
||||
Сальдо на 01.12.2011г. |
140000 |
|
|
||||
10 |
75000 |
10 |
75000 |
||||
|
|
11 |
2500 |
||||
Оборот |
75000 |
Оборот |
77500 |
||||
Сальдо на 01.01.2012г. |
137500 |
|
|
||||
Счет 60-1 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" |
|||
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
сумма, руб. |
№ операции |
сумма, руб. |
|
|
Сальдо на 01.12.2011г. |
830650 |
7 |
162840 |
1 |
138000 |
7 |
126000 |
1 |
24840 |
14 |
53100 |
5 |
126000 |
14 |
70800 |
12 |
45000 |
67 |
2714 |
12 |
8100 |
|
|
12 |
60000 |
|
|
12 |
10800 |
|
|
32 |
6402 |
|
|
33 |
2300 |
|
|
33 |
414 |
|
|
|
|
Оборот |
415454 |
Оборот |
421856 |
|
Сальдо на 01.01.2012г. |
837052 |
|
Счет 60-2 "Расчеты по авансам выданным" |
||||
Дебет |
Кредит |
|||
№ операции |
сумма, руб. |
№ операции |
сумма, руб. |
|
|
|
Сальдо на 01.12.2011г. |
|
|
|
|
|
|
|
Оборот |
0 |
Оборот |
0 |
|
|
|
Сальдо на 01.01.2012г. |
0 |
|