48. Банковский надзор во Франции

Во всех странах с рыночной экономикой банковский надзор занимает важное место в системе мер по обеспечению стабильности функционирования банковского сектора.

Направления банковского надзора в разных странах практически одинаковые. Существенные различия касаются главным образом его организации, правовой основы, используемых инструментов и технологий. Третий тип надзорной системы имеет место в большинстве развитых стран: Германии, Франции, США и др. В этой модели наряду с центральным банком в систему надзора включены специально созданные органы. Во Франции законодательство распределило надзорные функции между четырьмя организациями:

• национальным кредитным советом, играющим консультативную роль;

• комитетом банковских правил, полномочным органом, ответственным за банковское регулирование;

• комитетом кредитных институтов, отвечающим за лицензионную деятельность;

• банковской комиссией, на которую возложена проверка финансовой отчетности, инспекционные проверки и аналитическая работа.

Комитет банковских правил Франции определяет: правила открытия филиальной сети, порядок раскрытия бухгалтерских документов, условия, при которых кредитные организации могут учувствовать в собственном акционерном капитале и т.д. Во Франции к числу пруденциальных норм, регулирующих ликвидность, относится показатель, характеризующий соотношение активных и пассивных статей баланса, имеющих сроки выполнения до 3 месяцев. Предельное значение этого показателя не должно быть ниже 60%.

Во Франции размер кредита одному заемщику или всем заемщикам одной группы не должен превышать 75% суммы собственных средств.

Значительно отличается по содержанию и аналитическая работа, осуществляемая органами банковского надзора

49. Становление и развитие системы банковского надзора в России Формирование современных основ банковского надзора в России началось сразу после создания двухуровневой банковской системы.

Этот процесс продолжается в настоящее время, отражая развитие банковского регулирования и надзора, сближение российской практики с международной.

Вместе с тем следует отметить, что по ряду вопросов российская практика отличается от зарубежной.

Правовую основу банковского регулирования и надзора составляет, прежде всего, законодательство Российской Федерации, в частности Конституция Российской Федерации, Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России» и Федеральный закон «О банках и банковской деятельности».

Законодательство четко определило и цель банковского регулирования и надзора, которая состоит в поддержании стабильности банковской системы, защите интересов вкладчиков и кредиторов. При этом отмечено, что Банк России не вмешивается в оперативную деятельность кредитных организаций, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.

Впоследствии банковское законодательство расширилось за счет ряда законов Наряду с развитием банковского законодательства за прошедшие годы была создана серьезная нормативная база Банка России, касающаяся банковского регулирования и надзора, существенно расширившая правовую основу банковского регулирования и надзора.

Нормативные документы Банка России имеют характер положений, указаний, рекомендаций: они предназначены для кредитных институтов и подразделений Банка России, осуществляющих надзорные функции.

Особое место среди них занимают нормативные документы, определяющие пруденциальные нормы и требования к кредитным организациям. Первая группа пруденциальных норм регулирует предельные уровни банковских рисков. Первоначально их алгоритм расчета и предельные значения были зафиксированы в Инструкции Банка России №1 от 1991г « О порядке регулирования деятельности банков», в настоящее время к этой группе относится действующая Инструкция № 139-И от 03.12.2012 года «Об обязательных нормативах банков». В соответствии с этим документом была существенно изменена система регулирования банковской деятельности.

Во-первых, существенно сократилось количество централизованно установленных нормативов. Во-вторых, была изменена методика расчета ряда обязательных нормативов и их предельные значения. В-третьих, было установлено требование о соблюдении обязательных нормативов на ежедневной основе.

Кроме того, в рамках Концепции развития ипотечного кредитования, принятой Правительством Российской Федерации, Банком России в Инструкции от 31.03.2004г. № 112-И «Об обязательных нормативах кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием» внесены некоторые изменения в методику расчета действующих нормативов применительно к данной группе кредитных организаций, а также установлен порядок дополнительных нормативов.

Вторая группа пруденциальных норм Банка России, регулирующих банковскую деятельность, содержит нормы и требования к созданию кредитными организациями резервов, обеспечивающих стабильность.

Третья группа нормативных требований Банка России касается правил выполнения отдельных банковских операций.

К ним, в частности, относятся:

• Положение ЦБ РФ от 19.06.2012 № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств";

• Положение Банка России от 31.08.1998г. № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения»;

• Положение ЦБ РФ от 24.04.2008 г. № 318-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории РФ».

К инструментам надзора, посредством которых осуществляется регулирование банковской деятельности, кроме пруденциальных норм и требований относятся разработанные Банком России инструкции, методики, используемые сотрудниками Банка России.

К таким инструментам относят:

• Инструкцию Банка России от 2 апреля 2010 г. N 135-И «О порядке принятия Банком России Решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций», посредством которой регулируется лицензионная деятельность;

• методики по анализу деятельности кредитных организаций, на основе которых ведется аналитическая работа сотрудников Банка России;

• инструкции и методики, регулирующие инспекционную деятельность Банка России.

Четвертая группа – инструкции, положения, методические разработки, касающиеся оценки деятельности кредитных организаций, классификации их по степени проблемности.

Развитие этих инструментов имеет несколько этапов.

Этап первый включает разработку методологических рекомендаций по выявлению проблемных банков в рамках системы раннего реагирования. Согласно этим рекомендациям банки ранжировались в соответствии со сводной рейтинговой оценкой, рассчитанной по четырем показателям, характеризующим достаточность капитала, качество кредитного портфеля, прибыльность и ликвидность банка. В соответствии с этим все банки по степени проблемности классифицировались на три группы:

1. – банки имеющие первые признаки проблемности;

2. – банки, испытывающие временные трудности; III – банки с первыми признаками банкротства.

Основными критериями оценки степени проблемности являлись: образование убытков и устойчивость убыточной деятельности, несоблюдение норматива достаточности капитала (Н1); наличие и рост просроченной задолженности по ссудам; недовзнос средств в фонд обязательных резервов; недостаток созданного резерва на возможные потери по ссудам; наличие неоплаченных документов клиентов и претензий к корреспондентскому счету; отсутствие положительного аудиторского заключения. Таким образом, на втором этапе была расширена сфера анализа и оценки, более четко определены классификационные группы банков и их характеристики.

Этап третий связан с выходом письма ЦБ РФ от 28 мая 1997 года №457 «О критериях определения финансового состояния банков». В соответствии с этим документом были выделены две категории банков с разбивкой каждой из них на две группы.

Первая категория определена как финансово-стабильные. Внутри этой категории одна группа включает банки без признаков проблемности, вторая – банки, имеющие отдельные недостатки в деятельности.

Вторая категория охватывает проблемные банки, разбитые на две группы:

банки, испытывающие серьезные финансовые трудности, и банки, находящиеся в критическом финансовом состоянии.