Задача 1 система счетов и порядок отражения в них хозяйственных операций за отчетный период (отчетный период выбрать самостоятельно)

№

п/п

Содержание хозяйств.

опер.

т.р.

Номер

варианта

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1

Счет № 25 ООО «Промснаб» и приходный ордер склада №3.

Акцептован счет поставщика за поступившие на склад запасные части от ООО «Промснаба»,

НДС 18% (Счет-фактура № 25)

530

?

540

?

510

?

520

?

580

?

560

?

570

?

575

?

550

?

490

?

2

Счет № 15 ООО «Нефтебаза» и приходный ордер склада №4.

Акцептован счет поставщика за топливо, поступившие на склад предприятия,

НДС 18% (Счет-фактура № 15)

110

?

90

?

135

?

99

?

127

?

108

?

120

?

141

?

139,5

?

130

?

3

Расчет бухгалтерии: списывается фактическая производственная себестоимость проданных строительных плит.

3100

2860

2900

3344

3270

3190

2950

3250

3300

3280

4.

Счет-фактура № 6, платежное поручение №14 Предъявлены Торговому предприятию документы за проданную продукцию, НДС в том числе 18%

3700

?

3670

?

3590

?

3900

?

4060

?

4130

?

3850

?

3980

?

4140

?

4095

?

5.

Выписка из расчетного счета. Платежные документы: счет № 7 от «…», счет-фактура № 7 от «…» Зачислена на расчетный счет выручка за реализованные строительные плиты. НДС в том числе 18%

3600

?

3400

?

3120

?

3600

?

3550

?

3390

?

3140

?

3520

?

3130

?

3470

?

6.

Выписка из расчетного счета, платежное поручение № 9, Перечислено с расчетного счета предприятия ООО «Промснабу» за запасные части

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

7

Расчет бухгалтерии: списывается фактическая производственная себестоимость строительных балок, проданных покупателю.

3350

3380

3340

3390

3330

3360

3970

3310

3320

3310

8

Выписка из расчетного счета. Платежные документы Строительного предприятия. Зачислена на расчетный счет выручка за реализованные строительные балки, в том числе НДС 18%

4000

?

3900

?

3800

?

3900

?

3600

?

3500

?

3400

?

3300

?

3700

?

3200

?

9

Выписка из расчетного счета, платежное поручение № 10 Перечислено с расчетного счета предприятия ООО «Нефтебазе» за поступившее топливо.

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

10

Счет № 8 ООО «Стройкарьер» и приходный ордер склада №5.

Акцептован счет поставщика за поступивший на склад щебень,

НДС 18% .

140

?

150

?

158

?

149

?

151

?

159

?

141

?

139

?

135

?

147

?

11

Счет № 115 ООО «Нефтебазы» и приходный ордер склада №6.

Акцептован счет поставщика за поступившие на склад топливо,

НДС 18%

80

?

90

?

70

?

85

?

99

?

77

?

93

?

76

?

84

?

88

?

Итого

Шифр счета

Наименование статьи

Сумма

т.рРуб.

Шифр

счета

Наименование статьи

Сумма

т.руб.

1

2

3

4

5

6

01

Основные средства

122500

80

Уставный капитал

178000

10

Материалы:

в том числе:

3720

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

1470

10/3

Топливо

90

10/9

Строительные материалы

2200

10/5

Запасные части

650

10/1

Сырье

780

43

Готовая продукция

6800

51

Расчетный счет

45200

62

Расчеты с покупателями и заказчиками

1250

Баланс

179470

Баланс

179470

№

п/п

Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

Сумма

Т. руб.

1

2

3

1.

ООО «Промснаб»

900

2.

ООО «Нефтебаза»

570

3.

ООО «Стройкарьер»

-

№

п/п

Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»

Сумма

Т. руб.

1

2

3

1.

Торговое предприятие

400

2.

Строительное предприятие

850

Номер операции

Сумма,

т. руб.

Номер операции

Сумма,

т. руб.

№

п/п

Содержание хозяйственной операции

Сумма

т. руб.

Тип

хоз.

опер.

Корреспонденция

счетов

Дебет

Кредит

1

2

3

4

5

6

№

п/п

Наименование организации

Остаток

на___________

Оборот

за__________

Остаток

на_________

дебет

кредит

дебет

кредит

дебет

кредит

1

2

3

4

5

6

7

8

№

п/п

Наименование синтетического счета

Остаток

на___________

Оборот

за__________

Остаток

на_________

дебет

кредит

дебет

кредит

дебет

кредит

1

2

3

4

5

6

7

8

Таблица10

№

п/п

Содержание хозяйств.

опер.

т.р. Номер

варианта

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

=

=

=

=

=

=

1.

Начислена заработная плата рабочим за изготовление продукции

530

540

510

520

580

560

570

575

550

490

2.

Удержан НДФЛ из заработный платы работников по ставке, согласно нормативу

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

3.

Начислены взносы в пенсионный фонд:

-на страховую часть трудовой пенсии;

- ФФОМС,

согласно нормативу

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

4.

Начислены взносы органам социального страхования и обеспечения:

- на случай временной нетрудоспособности;

- от несчастных случаев на производстве,

согласно нормативу

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

5.

Поступили деньги с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы работникам предприятия.

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

6.

Выдано из кассы под отчет на хозяйственные расходы

37

36

35

39

40

41

38

32

34

33

7.

Выдана из кассы заработная плата работникам предприятия 85% от суммы заработной платы.

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

8.

Поступили на склад, от поставщиков материалы. НДС 18%. Приходный ордер склада. Счет-фактура.

360

?

340

?

312

?

362

?

355

?

339

?

314

?

352

?

313

?

347

?

9.

10.

Зачислен на расчетный счет кредит банка под сырье и материалы.

Невостребованная в срок заработная плата отнесена на депоненты. Реестр депонированной заработной платы.

230

?

234

?

235

?

237

?

238

?

239

?

240

?

241

?

242

?

243

?

11.

Внесена депонированная заработная плата на расчетный счет в банке. Объявление на взнос наличными.

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

12.

Отпущены со склада в производство материалы. Требование-накладная.

335

338

334

339

333

336

397

331

332

330

13.

Передан безвозмездно другому предприятию станок. Накладная. Счет-фактура

350

360

270

385

280

220

240

250

230

210

14.

Возвращены из цехов неиспользованные в производстве материалы. Накладная.

40

41

42

43

44

45

46

47

48

49

15.

Погашена с расчетного счета задолженность:

- бюджету;

- пенсионному фонду;

- органам социального страхования. Платежные поручения.

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

16.

Выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция. Определить ее производственную себестоимость. Счет №20 «Основное производство» Сальдо конечное 55000руб. Накладная.

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

17.

Продана готовая продукция покупателям. Наценка 20%.

НДС 18%. Счет, счет-фактура.

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

18.

Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности:

- за кредит банка 80% от стоимости кредита;

- поставщикам

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

19.

Определен финансовый результат от деятельности организации

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

Итого

Шифр

счета

Наименование статьи

Сумма

Т.Руб.

Шифр

счета

Наименование статьи

Сумма

Т.Руб.

1

2

3

4

5

6

01

Основные средства, в том числе:

- здания, машины, оборудование

2500

2500

80

Уставный капитал

3000

84

Нераспределенная прибыль, непокрытый убыток

2400

10

10/1

Запасы:

в том числе:

Сырье и материалы:

3100

1650

66

Краткосрочный кредит банка

2115

68

69

69*

Кредиторская задолженность:

- задолженность бюджету

- пенсионному фонду;

-органам социального страхования

1900

440

250

250

10/3

Топливо

90

10/9

Строительные материалы

1560

70

-задолженность персоналу по оплате труда

900

20

Незавершенное производство

650

76

- задолженность прочим кредиторам

60

43

Готовая продукция

800

51

Денежные средства:

- касса;

- расчетный сет

2815

-

2815

62

76

Дебиторская задолженность:

Расчеты с покупателями и заказчиками;

- прочие дебиторы

1000

750

250

Баланс

9415

Баланс

9415

Дебет

Наименование счета

Кредит

№

п/п

Наименование синтетического счета

Остаток

на___________

Оборот

за__________

Остаток

на_________

дебет

кредит

дебет

кредит

дебет

кредит

1

2

3

4

5

6

7

8