- •Практическое занятие № 12 «Анализ движения денежных средств организации»
- •Содержание
- •1. Пояснительная записка
- •2. Методические рекомендации по выполнению практической работы
- •Анализ движения денежных средств по видам деятельности.
- •Анализ движения денежных средств от инвестиционной деятельности
- •Анализ движения денежных средств от финансовой деятельности
- •Практическая работа № 12 по междисциплинарному курсу мдк.04.02. «Основы анализа бухгалтерской отчётности» на тему: «Анализ движения денежных средств организации»
- •3. Задание по выполнению практической работы
- •1 Вариант
- •2 Вариант
- •Практическая работа № 12 по междисциплинарному курсу мдк.04.02. «Основы анализа бухгалтерской отчётности» на тему: «Анализ движения денежных средств организации»
- •4. Библиографический список
- •5. Приложения
- •Анализ движения денежных средств по видам деятельности (для заполнения)
- •Анализ движения денежных средств по текущей деятельности (для заполнения)
- •Анализ движения денежных средств от инвестиционной деятельности
- •Анализ движения денежных средств от финансовой деятельности
Анализ движения денежных средств по текущей деятельности (для заполнения)
Показатели |
Сумма денежных средств, т.р. |
Удельный вес, % |
||||
Отчёт-ный год |
Прош-лый год |
Откло-нения (+,-) |
Отчёт-ный год |
Прош-лый год |
Откло-нения (+,-) |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
1. Поступления денежных средств по текущей деятельности, всего: в том числе: |
|
|
|
|
|
|
1.1. средства, полученные от покупателей, заказчиков |
|
|
|
|
|
|
1.2. авансы полученные |
|
|
|
|
|
|
1.3. прочие доходы |
|
|
|
|
|
|
2. Расход денежных средств по текущей деятельности, всего: в том числе: |
|
|
|
|
|
|
2.1. на оплату приобретённых товаров, сырья, услуг |
|
|
|
|
|
|
2.2. на оплату труда |
|
|
|
|
|
|
2.3. на выплату дивидендов, процентов |
|
|
|
|
|
|
2.4. на расчёты по налогам и сборам |
|
|
|
|
|
|
2.5. на прочие расходы |
|
|
|
|
|
|
3. Чистые денежные средства по текущей деятельности (п. 1 – п.2) |
|
|
|
|
|
|
Приложение 6
Таблица
Анализ движения денежных средств от инвестиционной деятельности
(для заполнения)
Показатели |
Сумма денежных средств, т.р. |
Удельный вес, % |
||||
Отчёт-ный год |
Прош-лый год |
Откло-нения (+,-) |
Отчёт-ный год |
Прош-лый год |
Откло-нения (+,-) |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
1. Поступления денежных средств по инвестиционной деятельности, всего: в том числе: |
|
|
|
|
|
|
1.1. выручка от продажи объектов основных средств |
|
|
|
|
|
|
1.2. выручка от продажи ценных бумаг |
|
|
|
|
|
|
1.3. полученные дивиденды |
|
|
|
|
|
|
1.4. полученные проценты |
|
|
|
|
|
|
1.5. поступления от погашения займов, предоставленных другим организациям |
|
|
|
|
|
|
2. Расход денежных средств по инвестиционной деятельности, всего: в том числе: |
|
|
|
|
|
|
2.1. приобретение дочерних организаций |
|
|
|
|
|
|
2.2. приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности |
|
|
|
|
|
|
2.3. приобретение ценных бумаг и иных финансовых активов |
|
|
|
|
|
|
3. Чистые денежные средства по инвестиционной деятельности (п. 1 – п.2) |
|
|
|
|
|
|
Приложение 7
Таблица