3. Экономическая часть

В экономической части курсового проекта необходимо рассчитать фонд заработной платы работников проектируемого участка или парка ПТО, заполнить таблицу 12. Необходимо привести расчет фонда заработной платы перед таблицей с описанием каждого действия. Затем рассчитать расходы на материалы и запчасти, заполнить таблицу 13.

Заключением всех расчетов курсового проекта служит план эксплуатации, который необходимо заполнить, предварительно рассчитав все статьи и разделы. Все недостающие сведения необходимо узнать на предприятии или принять самому при данном уровне цен на них.

1. Рассчитаем фонд заработной платы

Таблица 12

Должность	Количество человек	Разряд	Должностной оклад, руб.	Доплата 20% руб.	Премия, руб.	Годовой фонд зарплаты с учётом районного коэффициента, руб.	Общий фонд зарплаты всех работников, руб.
1	2		3	4	5	6	7
Итого:

Примечание:

1. для руководителей установим следующие доплаты:

1.1. за выслугу лет (стаж работы, причём 10-15 лет)

1.2. за звание «мастер 1 класса», «мастер 2 класса»

2. для специалистов:

2.1. за выслугу лет (стаж работы 5-10 лет)

Например, слесарь 4-го разряда в 2013 году:

1. Определим его должностной оклад:

,

где 6199 руб. – это размер минимальной оплаты труда в отрасли на данный момент времени;

1,89 – тарифный коэффициент 4-го разряда рабочего, связанного с движением поездов.

2. Определим размер доплаты 20% (размер доплат принимается в соответствии с условиями работы конкретного участка и не обязательно будет иметь размер 20%)

3. Определим премию, которая также носит индивидуальный характер не только для каждого участка и подразделения, но и для каждого работника конкретно. Примем для слесаря 4-го разряда премию в 40%

4. Рассчитаем годовой фонд заработной платы с учетом районного коэффициента. Примем в нашем примере районный коэффициент, равный 1,3

5. Рассчитаем общий годовой фонд заработной платы всех работников данного участка

Таблица 13 – Тарифная сетка

Разряд	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Рабочие	1,00	1,14	1,35	1,55	1,73	1,88	2,03	2,18
Рабочие, связанные с движением поездов	1,14	1,37	1,63	1,89	2,12	2,31	2,50	2,69	2,88	3,08
Рабочие на высокоскоростных линиях	1,22	1,46	1,74	2,02	2,26	2,46	2,66	2,86	3,06	3,27
Машинисты локомотивов								2,90	3,08	3,43	3,80	4,14
Помощники машинистов локомотивов					2,13	2,32	2,60	2,88
Служащие		1,38	1,64	1,90	2,16	2,38	2,60	2,80

Расчет заработной платы служащих производится по месячным должностным окладам. Должностные оклады исчисляются исходя из тарифных коэффициентов, соответствующих разрядам оплаты труда служащих, и минимальной заработной платы, установленной в ОАО «РЖД», и округляются до целого числа: от 0,5 и выше — в сторону увеличения, менее 0,5 — в сторону уменьшения.

3.2 Расходы на материалы и запасные части

Таблица 14

Наименования материалов и запчастей	Единица измерения	Норма на один вагон	Количество на годовую программу	Стоимость единицы, руб.	Общая стоимость, руб.
1	2	3	4	5	6
Итого:	-	-	-	-	-

Предположим, что проектируемое депо, его участки и отделения работают в условиях хозяйственного расчёта и свой доход распределяют по первой модели. Исходя из этого условия, спланируем показатели разделов профинплана участка (отделение, парка ПТО).

2.3 Определение себестоимости ремонта детали (узла)

«Производственная программа»

Согласно расчётам производственная программа проектируемого участка депо (парка ПТО) равна:

«План по труду и заработной плате»

В этом разделе спланируем следующие показатели:

1. Контингент рабочей силы участка (парка ПТО) согласно равен … человек.

2. Среднемесячный заработок и фонд заработной платы производственных рабочих, руководителей и специалистов

3. Показатель производительности труда.

«План эксплуатационных расходов»

В плане эксплуатационных расходов спланируем сумму денежных средств, необходимую для выполнения производственной программы.

По экономическому содержанию расходы делятся на основные по перевозкам в вагонном хозяйстве; основные общие для всех хозяйств железных дорог и общественные.

План эксплуатации в проекте представим в виде табл. 15 и порядок её расчёта следующий:

Статья … «Деповской ремонт … вагонов»

(для ПТО «Техническое обслуживание грузовых вагонов»)

Графа «3» Контингент рабочей силы участка (парка) …. человек.

Графа «4» Фонд заработной платы производственных рабочих согласно расчётам табл. 11 …. руб.

Графа «5» Расходы на материалы и запасные части согласно расчёта табл. 12 … руб.

Статья 457 «Дополнительная зарплата и отчисления на соцстрахование рабочих»

Графа «3» Контингент рабочей силы участка (парка) …. человек.

Графа «4» Расходы на оплату отпусков определим в % от их фонда зарплаты.

Процент отчисления на отпуск определим по формуле

, (81)

где - количество отпускных дней, год; = 24дня – для депо, =30 дней.

Расходы на отпуск = «Итого» гр. 7 табл. 11

Графа «8» Расходы на оплату прочих невыходов на работу по уважительным причинам – 3% от фонда зарплаты с учётом доплат на отпуск.

(«Итого» гр. 7 табл. 11 + гр. 4 ст. 457) х 3%

Статья 459 «Отчисления на социальные нужды производственного персонала»

Графа «8» Отчисления на соцстрахование рабочих составляет 5,4% от фонда зарплаты и всех доплат («Итого» гр.7 табл.11 + гр.4 ст. 457) х 5,4%

Статья 458 «Расходы по форменной одежде»

Графа «Расходы по форменной одежде определяются в зависимости от числа работников, пользующихся ею со скидкой:

, (82)

где: а – годовые расходы депо на одного рабочего, руб.;

b – годовые расходы депо на одного руководителя, руб.

Статья 461 «Расходы по технике безопасности и производственной санитарии»

Графа «5» Расходы на мыло рассчитываются исходя из норм выдачи, численности работников и цены за 1кг. На одного рабочего выдаётся 2,4кг мыла в год, а малярам, сварщикам дополнительно 4,8кг, служащим – 0,68кг.

Графа «8» Прочие расходы некапитального характера, связанные с охраной труда, определяются в размере 3% от фонда зарплаты рабочих.

Статья 463 «Обслуживание производственных зданий и сооружений»

Графа «3» Количество МОП …. человек

Графа «4» Зарплата МОП определяется по формуле

, (83)

где: - должностной оклад, руб; 1,3 – районный коэффициент.

Графа «7» Расходы на электроэнергию для освещения:

, (84)

где: - освещаемая площадь участка (для ПТО – площадь парка, здания ПТО и всех помещений для обогрева), ;

Т – годовое количество часов осветительной нагрузки, для депо Т = 2250ч (ПТО – 3350ч);

h – часовая норма расходов электроэнергии на ; h = 11 ;

- коэффициент спроса: = 0,8;

- коэффициент, учитывающий экономию электрической энергии за счёт использования естественного освещения с 1.04 по 1.10; = 0,85 … 0,9.

Графа «6» Расходы на горячее водоснабжение

, (85)

где: - расход тепла на сетку душа; = 1500 вт/чел ;

;

- расход тепла на одного рабочего, пользующегося столовой, 1800 вт/чел;

- расход тепла на одного рабочего, связанного с потреблением горячей воды в течение рабочего дня, = 2250 вт/чел.

Графа «5» Расходы на материалы по содержанию помещения в чистоте принимаем (для депо) – 10% суммы расходов на электроэнергию, топливо и горячее водоснабжение, для ПТО – 20 000 руб. на 100 площади здания ПТО и всех помещений для обогрева.

Графа «8» Расходы на воду для бытовых нужд

, (86)

где: а – удельный расход воды на 1 рабочего, а = 65л;

- цена 1 воды, руб.

Статья 464 «Ремонт зданий и инвентаря»

Расходы на текущий ремонт зданий принимаются в размере 1,5% от их стоимости, которая определяется по формуле

, (87)

где: а – стоимость 1 здания, руб.

Расходы = 1,5%

Расходы на текущий ремонт инвентаря принимаются 5% от его стоимости

, (88)

где: В – стоимость инвентаря, приходящегося на одного рабочего, руб.

Расходы = 5% , (89)

Сумма расходов по статье заносится в графу «5»

Статья 465 «Амортизация производственных фондов»

Амортизация от стоимости зданий – 2,6%

, (90)

Амортизация от оборудования и инструмента определена в табл. 1индивидуальной части

(для ПТО: = 12,5% , где - стоимость оборудования (табл. 5))

Сумма отчислений заносится в графу «8»

Статья 469 «Содержание и ремонт оборудования»

Графа «5» Расходы на материалы и запчасти для ремонта оборудования принимаются в размере 4% от его стоимости.

Расходы = 4% , (91)

Графа «7» Расходы на электроэнергию для работы оборудования.

, (92)

где: 1,2 – коэффициент, учитывающий потери энергии в сети;

- коэффициент спроса, = 0,35;

- суммарная мощность оборудования, кВт;

- коэффициент загрузки оборудования, = 0,7 – 0,75.

Графа «8» Расходы на воду для обмывки деталей (узлов0 для участков (где есть моечная машина)

, (93)

где: - расходы воды на обмывку деталей, /ч, на 1 тележку – 0,07 /ч, на 1 колёсную пару – 0,025 /ч, на 1т – 0,12 /ч;

- коэффициент спроса воды, - 0,754 1,1 – коэффициент, учитывающий утечку воды.

Статья 485 «Содержание специалистов, не относящихся к аппарату управления»

Графа «3» Количество специалистов …. человек.

Графа «4» Заработная плата специалистов … руб.

Статья 466 «Износ малоценных и быстроизнашивающих предметов»

Графа «5» Расходы … руб. на одного рабочего. На всех рабочих они = …. .

Статья 531 «Премия, выплачиваемая аппарату управления»

Графа «4» Размер отчислений 2,5% от их фонда зарплаты

Статья 495 «Изобретательство и рационализация»

Графа «8» Расходы в размере 1% от общего фонда зарплаты работников участка.

Статья 497 «Подготовка кадров»

Графа «8» Расходы в размере 0,1% от общего фонда зарплаты работников участка.

Статья 501 «Отчисления от фонда оплаты труда»

Графа «8» отчисления от общего фонда оплаты труда работников:

1. на социальное страхование – 5,4%

2. в пенсионный фонд – 28%

3. в фонд занятости – 1,5%

4. на медицинское страхование 3,6%

Статья 530 «Зарплата аппарата управления»

Графа «3» Количество руководителей …. человек.

Графа «4» Зарплата руководителей … руб.

Графа «8» Дополнительная зарплата аппарата управления 2% от основной.

Статья 532 «Прочие расходы»

Графа «8» Расходы в размере 20% от суммы основных расходов по ст.

Таблица 15 – План эксплуатации

№ статьи	Наименования статьи	Контигент, человек	Расходы в рублях
			зарплата	материалы и запчасти	топливо	электроэнергия	прочие	всего
1. Основные расходы по перевозкам по вагонному хозяйству
	Деповской ремонт ….вагонов/Техническое обслуживание грузовых вагонов на ПТО	+	+	+	-	-	-	+
	Итого	+	+	+	-	-	-	+
2. Основные расходы, общие для всех хозяйств железных дорог
457	Дополнительная зарплата и отчисления на соцстрахование производственных рабочих	-	-	-	-	-	-
458	Расходы по форменной одежде	-	-	-	-	-	-	-
459	Отчисления на социальные нужды производственного персонала	-	-	-	-	-	+	-
461	Расходы по технике безопасности и производственной санитарии	-	-	+	-	-	+	-
463	Обслуживание производственных зданий и сооружений	-	-	+	-	-	+	-
464	Ремонт зданий и инвентаря	-	-	+	-	-	-	-
465	Амортизация основных производственных средств	-	-	-	-	-	-	-
469	Содержание и ремонт оборудования	-	-	+	-	-	+	-
	Итого	-	-	+	-	+	+	+
3. Общехозяйственные расходы
466	Износ малоценных и быстроизнашивающих предметов	-	-	+	-	-	-	+
485	Содержание специалистов, не относящихся к аппарату управления	-	-	-	-	-	-	+
495	Изобретательство и рационализация	-	-	-	-	-	+	+
497	Подготовка кадров	-	-	-	-	-	+	+
501	Отчисления от фонда оплаты труда	+	+	-	-	-	-	+
530	Заработная плата аппарата управления	+	-	-	-	-	+	+
531	Премии аппарата управления	+	-	-	-	-	-	-
532	Прочие расходы	+	-	-	-	-	-	-
	Итого	+	-	+	-	-	+	+
	Всего	+	-	+	-	+	+	+

В ЗАКЛЮЧЕНИИ подводятся итоги, делаются выводы, содержится оценка результатов исследования, отмечается практическая значимость исследования и даются рекомендации по использованию и внедрению результатов исследования в практическую деятельность.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

Основные источники:

1. Федеральный закон от 10.01.2003 г. № 17-ФЗ «О железнодорожном транспорте в Российской Федерации» (с изм. от 7.07.2003 г., 8.11.2007 г., 22–23.07, 26–30.12.2008 г.).

2. Федеральный закон от 10.01.2003 г. № 18-ФЗ «Устав железнодорожного транспорта Российской Федерации» (с изм. от 7.07.2003 г., 4.12.2006 г., 26.06, 8.11.2007 г., 23.07.2008 г.).

3. Федеральный закон от 9.02.2007 г. № 16-ФЗ «О транспортной безопасности» (с изм. от 23.07.2008 г., 19.07.2009 г., 7.02.2011 г.).

4. Федеральный закон от 17.07.1999 г. № 181-ФЗ «Об основах охраны труда в Российской Федерации» (с изм. от 20.05.2002 г., 10.01.2003 г., 9.05.2005 г.).

5. Постановление Правительства Российской Федерации от 25.08.1992 г. № 621 «Об утверждении Положения о дисциплине работников железнодорожного транспорта Российской Федерации» (с изм. на 7.07.2003 г.).

6. Распоряжение Правительства Российской Федерации № 1734-р от 22.11.2008 г. «Транспортная стратегия РФ на период до 2030 года».

Дополнительные источники:

1.Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993 г.) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 г. № 6-ФКЗ, от 30.12.2008 г. № 7-ФКЗ).

2.Сорк Д.М. Правовое регулирование хозяйственной деятельности: 9. Терешина Н.П. Экономика железнодорожного транспорта. М.: УМК МПС России, 2001.

3.Устинич П.А., Хаба И.И. и др. Вагонное хозяйство. М.: УМК МПС России, 2003.

ПРИЛОЖЕНИЯ

ПРИЛОЖЕНИЕ А

№	Модель	Наименование	Тех. характеристики	Цена, руб.
1	ИЖ250ИТВМ	токарно-винторезный	d 240, РМЦ 500 мм,	619 000
2	SAMAT 400MV (16Б16П)	токарно-винторезный	D 400, L 750-1500	1 020 000
3	16К20	токарно-винторезный	D-400, РМЦ 1000	780 000
4	1В62Г	токарно-винторезный	d 445 мм, РМЦ 1000-1500 мм,	800 000
5	16В20	токарно-винторезный	d 445 мм, РМЦ 750-1500 мм,	740 000
6	1В625	токарно-винторезный	D 500-690 мм, РМЦ 1000 мм	780 000
7	1В625М	токарно-винторезный	D 500-690 мм, РМЦ 1000 мм, D отв. 70 мм	880 000
8	ГС526У	токарно-винторезный	d 500, РМЦ 1000	1 030 000
9	ГС526У-01	токарно-винторезный	(d- 500 мм, l - 1500)	980 000
1	2М112	настольно-сверлильный	D 12 мм.	44 000
2	ГС2112	настольно-сверлильные	D 12 мм.	44 000
3	ГС2116М	настольно-сверлильный	d- 16 мм	57 000
4	АС 2116М	настольно-сверлильный	d= 16 мм	53 000
5	ГС520	настольные фрезерно-сверлильные станки	d- 16 мм	140 000
6	2С125	вертикально-сверлильные	d=25мм	145 000
7	2С132	вертикально-сверлильный	d=32 (50)мм	280 000
8	ГС-545	радиально-сверлильный	d-45	590 000
9	SRB50	радиально-сверлильный	d= 3-50 мм	790 000
1	6К12	вертикальный	Стол 320 х 1250 мм	1 560 000
2	6Т12	вертикальный	стол 320 х 1250 мм	1 220 000
3	6К82Г	горизонтальный	Стол 320 х 1250 мм	1 530 000
4	6Т82	горизонтальный	стол 320 х 1250 мм.	1 030 000
5	6Т83Г	горизонтальный	стол 400 х 1600 мм.	1 450 000
6	6T80SHC218	широкоуниверсальный	Стол 260х1250 мм	1 120 000
7	6ДМ80Ш	широкоуниверсальный с крестовым столом	Стол 320х800 мм	1 230 000