8.4 Факторингові, лізингові і трастові операції

Удосконалення структури кредитування можливе за умови стабілізації економічної обстановки в країні, фінансового оздоровлення народного господарства і зміцнення фінансового стану підприємств, що також сприяє розвитку нових форм взаємовідносин підприємств і банків, властивих ринковій економіці.

Перш за все, маються на увазі факторингові, тобто торгово-комісійні операції, які проводяться з метою прискорити отримання постачальником платежу. Підприємства-постачальники поступаються банку правом вимоги платежу за платіжними документами за надані товари, виконані роботи, надані послуги. Банк відразу ж відшкодовує постачальнику повну суму, належну йому від покупця. За здійснення такої операції банк стягує плату зі свого клієнта-постачальника.

Значення факторингових операцій для підприємства-постачальника полягає в тому, що вони поєднуються з кредитуванням його оборотних коштів, мінімізують втрати від прострочення платежу, створюють умови для нормальної виробничої діяльності, а отже, сприяють отриманню прибутку. Уклавши договір на проведення факторингових операцій, підприємство-постачальник знає точну дату надходження платежів і може планувати свої витрати. Особливо ефективно факторингове обслуговування для малих і середніх підприємств, що зазнають тимчасові фінансові труднощі.

Незважаючи на значний досвід застосування факторингових операцій в інших країнах в Україні вони поки не отримали широкого розповсюдження.

Для підприємств також становлять значний інтерес лізингові операції, під якими розуміється покупка комерційними банками на прохання підприємств машин, устаткування, транспорту і т. п. і передача їм їх в оренду на певний термін. Привабливість лізингу полягає в тому, що підприємство не витрачає одноразово власні фінансові ресурси на купівлю обладнання, так як банки купують його за рахунок власних коштів. У той же час банки отримують доходи у вигляді орендної плати, яка в кінцевому підсумку повинна перевищити початкові витрати на покупку устаткування. Фактично фінансовий лізинг (тривалістю від 5 до 10 років) представляє форму довгострокового кредитування підприємства. Разом з тим він має переваги перед звичайною позикою яка завжди пов'язана з обмеженими термінами надання та погашення кредиту. Лізинг – більш гнучка форма тому що підприємство-орендатор і банк можуть вибрати зручну для обох сторін форму платежів, які до того ж не обкладаються податком.

В Україні лізингові операції не отримали розвитку, зокрема, через відсутність чіткого і детально розробленого законодавства, що в розвинених країнах є давно пройденим етапом. Закон України «Про банки і банківську діяльність» надає комерційним банкам здійснювати лізингові операції, але поки це право залишається чисто формальним, оскільки не вироблена методика проведення лізингових операцій. Проте, деякі банки, зокрема Ощадбанк, починають здійснювати такі операції.

Трастові (довірчі) операції проводяться банками від імені та за дорученням клієнтів за їх рахунок і в їх користь. На цей вид банківських операцій в розвинених країнах припадає більша частина наданих послуг. Частиною довірчих операцій є управління портфелем інвестицій клієнтів, який формується з високоліквідних акцій і дохідних облігацій, а також управління нерухомою та іншою власністю. В Українському законодавстві поки не створено правового режиму адекватного західним видам трасту.

Цим не вичерпується перелік послуг, що надаються банками в країнах розвиненої ринкової економіки. В умовах посилення конкуренції багато банків пропонують своїм клієнтам до 300 різноманітних послуг.

Література: [2, 15, 16, 20, 24, 26]

Питання для самоконтролю:

1. Для чого укладається договір банківського рахунку?

2. Яка різниця між розрахунковим рахунком і субрахунком?

3. Які існують форми безготівкових розрахунків?

4. Кредитування – це…?

5. Охарактеризуйте факторингові, лізингові та трастові операції?