Объем задолженности по кредитам, предоставленным кредитными организациями юридическим и физическим лицам Дальневосточного региона (млн. Руб.)

Объекты Российской Федерации	Всего	В % к ДВ региону	В % к РФ
Хабаровский край	13 768,1	28,4	1,1
Республика Саха (Якутия)	12 388,0	26,5	0,9
Приморский край	6 973,9	14,9	0,5
Магаданская область	5 259,0	11,2	0,4
Амурская область	3 172,0	6,8	0,2
Камчатская область	2 044,6	4,4	0,2
Сахалинская область	1 567,7	3,3	0,1
Чукотский автономный округ	1 346,6	2,9	0,1
Еврейская автономная область	284,6	0,6	0,02
Дальневосточный регион	46 804,5	-	3,7
Российская Федерация	1 272 626,2	-	-

Волны неплатежей чреваты чрезмерным ростом дебиторской и кредитор­ской задолженности, одновременно приводящие к отсутствию средств на рас­чётных счетах заёмщиков, в результате чего выданные кредиты не возвращают­ся в срок, пролонгируются, заёмщики перекредитовываются. В целом ситуация неплатежей резко снижает исполнение обязательств, финансовую договорную дисциплину.

При возникновении ситуации, когда заёмщик не может вернуть ссуду в срок, ссылаясь на растущую неоплату поставок, на рост дебиторской задолжен­ности, банку необходимо выявить причины нехватки собственных средств для текущих платежей, а именно;

• финансовую дисциплинированность основных контрагентов заемщика;

• порядок расчётов потребителей с заёмщиком;

• предложить -заёмщику более надёжную схему расчетов, обеспечивающую постоянные поступления денежных средств на расчётный счёт, что необ­ходимо для погашения кредита в условиях нестабильности системы пла­тежей.

Другие возможные варианты в условиях неплатежей как макроэконо­мического явления:

1. Кредитование с использованием залога дебиторских счетов по крупным дебиторам

• с установлением предельного срока для взыскания дебиторской задолжен­ности банком поставщика через безакцептное списание средств с расчёт­ного счёта потребителей;

• с одновременным оформлением гарантии банка потребителя товарною кредита поставщика. Это даёт возможность оплачивать поставку из средств потребителя, а в случае их нехватки - банком потребителя.

2. Использование вексельных схем расчётов.

3. Развитие факторинга, то есть учет банком поставщика счетов-фактур с установлением предельного срока отсрочки платежей по поставкам. Внедрение схем расчётов, «защищающих» кредит, требует соответст­вующего договорного оформления.

К другой группе макроэкономических факторов кредитных рисков относится нестабильное управления акционерными обществами (хозяйствующими субъектами), вызванная переделом собственности, переходом контрольного пакета акций от одной группы к другой и, как следствие -- сменой руководящего состава. Часто кредитный риск по этой причине реализуется в отказе новой менеджерской команды исполнять обязательство перед банком в установленные сроки, задержкой платежей по процентам и погашению, требованиями пересмотра условий кредита, его реструктуризации. При этом часто новая команда менеджеров открывает расчётный счет в другом банке, который начинает обслуживать их финансовые потоки. Это приводит к потере возможностей отслеживания финансово-экономического состояния заёмщика, мониторинга выданных ему ссуд.

Выдавая кредит, банк должен собрать как можно более полную информацию о заёмщике, в том числе о состоянии взаимоотношений между различными группами акционеров (пайщиков), получать и анализировать сигналы о взаимоотношениях между различными группами акционеров и менеджеров. Знать о возможных изменениях в руководстве фирмы-заёмщика.

Возможные варианты минимизации рисков, исходящих в подобных ситуаций:

1. Предусматривание в договорах о крупных кредитах (кредитных линиях) статьи о несменяемости руководства, с которым заключается договор, на весь срок кредитного периода, как это практикуется во многих зарубеж­ных банках.

2. Обязать заёмщика заблаговременно информировать банк об общем соб­рании акционеров с указанием повестки дня,

Наличие в договорах банковского счета пункта о том, что расчетно-кассовое обслуживание клиента прекращается за определённый срок (1-2 дня) до проведения общего собрания акционеров или намечаемой смены руководства, а ею возобновление возможно только с получением офици­альных документов, подтверждающих полномочия руководящих лиц: выписки из протокола собрания или решения совета директоров, пере­оформленной карточки с образцами подписей.

3. Уклонение от выдачи новых ссуд и кредитов за определенный срок до проведения собрания акционеров, а также при получении сигналов о воз­можной смене руководства.

4. В случае, если у заемщика произошла смена руководства - постараться склонить новое руководство к продолжению добросовестного взаимовы­ годного сотрудничества. Нужно иметь в виду, что не только клиент зави­сит от банка, но и банк-кредитор зависит от крупного клиента-заёмщика. Спад производства проявляется в сужении рыночных ниш у производи­телей и торговых организаций, снижении объёмов реализации. Это приводит к использованию «нетрадиционных» способов реализации продукции,

В банковской практике был такой случай. Банк выдал заводу, произво­дящему хрустальные изделия и сортовое стекло, 3-х месячный кредит на по­полнение оборотных средств с уплатой процентов в конце срока вместе с пога­шением ссуды под залог партии готовой продукции в форме заклада (то есть ответственного хранения залоговой партии на складе банка). При наступлении срока погашения заёмщик принес в банк проект договора об отступном и пись­мо с категорическим отказом от возврата кредита и уплаты процентов по при­чине его неплатежеспособности. Таким образом заёмщик осуществил скрытую продажу своей выпускаемой продукции через кредитную сделку. Реализация малоликвидного залога растянулась на 10 месяцев. Несмотря на дисконтирование рыночной стоимости залога (кредит был выдан в размере 60% от рыночной оптовой стоимости заложенной партии товара) по данной сделке банк понёс следующие убытки:

-неполучение процентного дохода;

-упущенная выгода из-за невозможности реинвестирования невозвращён­ного кредита и не уплаченных по нему процентов;

-затраты на реализацию залога (НДС, комиссионные за реализацию, на­кладные расходы).

Общая компенсация в результате реализации залога составила всего 80% от кредитного долга заёмщика перед банком.

В условиях экономического кризиса банк-кредитор должен внимательно относится к проблеме реализации предмета залога, к его ликвидности, иметь достаточно чёткие представления о состоянии различных сегментов товарных рынков.

Минимизация риска здесь сводится к более точной оценке ликвидности, большему проценту дисконт про пан и я с учётом всех затрат (включая НДС) на реализацию залога.

Современный этап развития экономики России характеризуется сущест­венной несформированностью правовой базы, пробелами в законодательно-правовой среде функционирования хозяйствующих субъектов и банков. Идут частые изменения различных норм, регулирующих гражданско-экономические отношения: значительные и частые изменения налоговых норм, таможенных тарифов и правил, ставок отчислений во внебюджетные фонды, размеров сумм уплаты различных государственных сборов и пошлин. Все это существенно сказывается на платёжеспособности заёмщика.

Как факторы кредитных рисков, большое значение имеют изменения де­нежно-кредитной и бюджетно-налоговой политики, особенно изменение таких основных инструментов з1ой политики, как:

-ставка рефинансирования ЦБ РФ;

-ставка отчислений в фонд обязательных резервов ЦБ (ставка ФОР);

-валютный курс;

-доля обязательной продажи валютной выручки экспортерами;

-уровень инфляции;

-общее фискальное бремя на хозяйствующие субъекты;

-отмена налоговых льгот.

Повышение ставки рефинансирования ведёт к росту процентных ставок на финансовом рынке (т. е, к росту стоимости межбанковских кредитов и депо­зитов) и может проявляться как процентный кредитный риск. Поэтому повы­шение ставки рефинансирования в течение кредитною периода способно при­вести к недополучению или к убытку от конкретных кредитных операций. Как правило, этот риск в подобной ситуации проявляется в том случае, если кредит выдан по фиксированной ставке (т.с, кредитный актив не чувствителен к изме­нению процентной ставки, а ресурсы, из которых сформирован кредит - чувст­вительны к изменению процентной ставки).

При ожидании (прогнозе) повышения ставки рефинансирования банки должны свёртывать кредитную экспансию, выдавая кредиты только под высо­коэффективные сделки и на непродолжительные сроки.

Основным способом минимизации кредитного процентного риска при ожидающихся изменениях ставки рефинансирования является введение в кре­дитные договоры плавающей или привязанной к индикатору финансового рын­ка ставки за кредит. В случае фиксированной ставки целесообразна оговорка в кредитном соглашении о праве банка па изменение процентной ставки в случае изменения ставки рефинансирования.

Изменение ставки отчислений в Фонд обязательного резервирования Банка России (ФОР) также усиливает процентные кредитные риски. Повыше­ние ставки ФОР ведёт к росту процентных ставок за кредит, поскольку увели­чивает в структуре иены кредитора долго неприбыльных активов, (каким явля­ется ФОР), увеличивает разрыв между станками по привлечению ресурсов и ставками по выдаваемым кредитам.

Способы минимизации кредитного риска, связанного с повышением ставки ФОР те же, что и в предыдущем случае: использование плавающих «привязанных» процентных ставок за кредит. Однако нужно иметь в виду, что уровень ставки ФОР не может законодательно превышать 20% от «срокооблагаемых» пассивов банка. Поэтому разовые изменения ставки ФОР, как правило, составляют несколько процентных пунктов. Компенсировать удорожание кре­дитного ресурса (пассива) можно внесением в кредитный договор следующей кредитной оговорки: «в случае повышения ставки ФОР на 3-5%, банк вправе поднять процентную ставку за кредит в пределах 2-4%», Такая оговорка более определённа финансово и более приемлема психологически.

Другие способы минимизации (компенсации) процентного кредитного риска при повышении ставки ФОР:

1. Поскольку основные пассивы банка делятся на «форооблагаемые» (остат­ки па расчетных и текущих счетах клиентов, депозиты физических и юриди­ческих лиц и некоторые другие) и на «шефорооблегаемые» (межбанковские кредиты полученные, собственные средства), то возможным способом уде­шевления кредитных ресурсов является переориентация политики формиро­вания пассивов с «форооблагаемьтх» на «нефорооблагаеыые», например, большее использование межбанковских кредитов для размещения их в каче­стве кредитов заёмщикам-клиентам.

2. В российской практике был довольно длительный период различных ста­вок ФОР для разных по срокам «форооблагаемым» пассивам. Наиболее вы­сокую ставку имели пассивы «до востребования» (остатки на расчётных сче­тах клиентов), а наименьшую депозиты сроком более 90 дней. Уменьшение стоимости кредитных ресурсов, а, следовательно, в этом случае и процент­ного риска, можно осуществить, оформив так называемые «твёрдые» (т. е.минимально не снимаемые) остатки клиентских средств из категории «до востребования» в депозиты сроком на 91 день, уменьшив таким образом об­щий объем ФОРа по всей совокупности пассивов.

3. Поскольку большинство банков своим клиентам начисляют премию, либо на среднегодовой остаток на расчетном счёте, либо на остаток на коней года, то в договоре банковского счёта возможна оговорка об изменении размера этой премии в связи с повышением ставки ФОР. что также может компенси­ровать процентный риск, вызванный этим фактором.

В целом же период изменения ставок рефинансирования и ставок ФОР в сторону повышения означает желание регулирующих органов (Центробанка, Правительства) снизить доступность кредитов, уменьшить кредитную экспан­сию банков, финансировать только наиболее эффективные секторы экономики. Следовательно, в такие периоды банкам необходимо внести значительные кор­рективы в стратегию и тактику кредитования, подвергнуть существенному изменению свою кредитную политику, что явится наиболее универсальным и комплексным способом минимизации кредитных рисков в опасное время.

Важнейшим источником кредитных рисков, исходящих от внешней среды в условиях России переходного периода, является состояние банковской системы.

В течение 1993-199У годов наблюдалось массовое банкротство кредит­ных учреждений. Российские коммерческие банки, возникшие в 1989-1993 го­дах, не оказались долгожителями. Если на конец 1997 года в РФ действовали около 2,4 тыс. банковских учреждений, то а 2007 году их осталось около 1,2 тыс. Многие известные крупные банки, просуществовав несколько лет, исчеза­ли. Это негативно сказывалось на состоянии банковского кредита в стране.

Рис.3 Статистика кредитных организаций в период с 1997 по 2007 год

Неустойчивость, нестабильность банков проявляется и в виде следующе­го кредитного риска: хозяйствующие субъекты имеют право держать несколько расчётных счетов в различных банках. Естественно, на каждом из них имеется определённый остаток денежных средств, а само предприятие производит рас­чёты и платежи, используя, таким образом, одновременно несколько банков. На первый взгляд, это повышает финансовую устойчивость предприятия, так как в случае приостановки операций или краха одного банка у предприятия замора­живаются не все его средства, а только часть, что важно в условиях нестабиль­ности банковской системы, Вместе с тем, с точки зрения кредитных рисков это имеет и другую - негативную сторон и для заёмщика, и для банка-кредитора, поскольку может привести к «замораживанию», а то и к полной потере части средств заёмщика в течение кредитного периода. В российской банковской практике нередки случаи невозврата кредитов или их несвоевременного возвра­та по этой причине.

Основными способами минимизации рисков в ситуации кредитования заёмщика, имеющего расчётные счета в других банках, являются специальные оговорки б кредитном соглашении:

-о проведении расчётов только через банк-кредитор на срок до полного по­гашения кредита;

-об отказе заёмщика открывать новые расчётные счета в других банках вплоть до полного погашения кредита;

-о залоге остатков денежных средств на всех счетах (расчётных, депозитных, текущих), владельцем которых является заёмщик.

Такие требования к заёмщику часто встречаются в кредитной практике зарубежных, в частности, американских банков.