Тема №10. Наличный и безналичный денежный оборот.
Место наличного и безналичного денежного оборота в структуре денежных отношений.
Отношения, связанные с движением денежных средств мы назовем денежными отношениями. Денежные отношения имеют следующую структур:
д
енежные
отношения
ф
инансы
кредит Валютные отношения
Эмиссия Денежное обращение
Наличный денежный Безналичный
оборот денежный оборот
Денежный оборот – совокупность платежей, которые производятся путем безналичных перечислений и наличными деньгами.
Наличный денежный оборот.
В соответствии с законом «О денежной системе РФ» наличные деньги на территории РФ выпускаются в обращение в виде банковских билетов и металлической монеты. Объем выпущенных в обращение банковских билетов и монет представляет собой наличные деньги в экономике. Официальное денежной единицей, валютой РФ является рубль.
Введение на территории РФ других денежных знаков и денежных суррогатов, подделка и незаконное изготовление банкнот и монет преследуется по закону. Официальное соотношение между рублем золотом и другими драгоценными металлами не устанавливается.
Банкноты и монеты являются безусловными обязательствами Банка России и обеспечиваются всеми его активами. Образцы банкнот и монет утверждаются Банком России. Сообщение о выпуске в обращение новых банкнот и монет новых образцов публикуется Банком России в СМИ.
Эмиссия наличных денег – это выпуск денег в обращение, при котором увеличивается их масса.
Эмиссия наличных денег, организация их обращения и изъятие из обращения на территории РФ осуществляется исключительно Центробанком России.
Регулирование денежной массы является одной из задач Центробанка и важным экономическим рычагом в руках государства.
Наличный денежный оборот – это движение наличных денег в процессе обращения товара, оказания услуг, и осуществление различных платеже.
Потребность в наличных деньгах связано в основном с необходимостью выплаты населению заработной платы, пенсий, пособий и других трансфертов, а также для осуществления текущих расходов.
Наличные деньги совершают постоянный кругооборот. В обращение они поступают из касс эмиссионного банка. С наступлением сроков выплат денежные средства предприятий, хранящиеся на счетах банков, превращаются в наличные деньги.
Дальнейшее движение наличных денег происходит при покупке населением товаров и услуг. Деньги поступившие в кассу торговых предприятий и организаций, оказывающих услуги населению, вновь возвращаются в кассы банков.
Таким образом, величина наличного денежного оборота определяется величиной расходов и доходов населения. Осуществление эмиссионно-кассового регулирования, кассового обслуживания коммерческих банков и предприятий является важнейшей задачи Центробанка.
На Центробанк возлагается планирование объемов производства, перевозки и хранения банкнот и монет, создание резервных фондов в Центробанке и его главных территориальных управлениях.
Резервные фонды денежных знаков – это запасы не выпущенных в денежное обращение билетов и монет в хранилищах Центробанка и его РКЦ.
Денежные знаки резервных фондов не учитываются при расчете денежной массы, т.к. не участвуют в обращении и являются резервом.
В отличии от них средства оборотных касс РКЦ постоянно пребывают в движении в результате поступления наличных денег в коммерческие банки, и изъятия наличных денег от коммерческих банков. Средства оборотных касс используются для удовлетворения текущей потребности в наличных деньгах. В том числе по отдельным территориям, а так же для оперативного обновления испорченных бумажных денег и поддержание их покупюрного состава. В случае превышения сумм поступления наличности над выдачей, средства переводятся в резервный фонд, величину которого Центробанк устанавливает исходя из размеров оборотной кассы, объема налично-денежного оборота и условий хранения. Выдача наличных денег предприятия производится в основном за счет текущих поступлений денежной наличности в кассы кредитных организаций.
Для обеспечения своевременной выдачи наличных денег, для каждой кредитной организации устанавливаются суммы минимально допустимого остатка наличных денег в операционный кассе на конец дня.
При недостаточности текущих поступлений наличных денег осуществляется кредитное подкрепление операционных касс, а при избытке – изъятие наличности.
Таким образом, Центробанк осуществляет организацию и контроль наличного денежного обращения. Превышение расходов над приходом означает выпуск денег в обращение или эмиссию, превышение прихода над расходом – изъятие денег из обращения.
Денежная эмиссия рассчитывается Центробанком ежемесячно на основании данных о кассовых оборотов по банковской системе и представляет собой разницу между кассовыми расходами и приходами банка, включая данные по кассовому приходу и расходу центрального хранилища в Москве и центрального операционного управления.
Таким образом, количество наличных денег в обращении определяется как сумма выпущенных денежных знаков + / – эмиссионный результат за период.
Безналичный денежный оборот.
Основные принципы организации безналичного денежного оборота:
Все предприятия обязаны хранить денежные средства на банковских счетах. В кассах предприятий содержаться наличные средства только в пределах установленного лимита.
Денежные расчеты между предприятиями проводятся путем безналичных перечислений. Максимальный расчет наличными - 60000 руб.
Платежи осуществляются банками в соответствии с документацией определенного образца, предоставляемой клиентами.
Система безналичных расчетов основана на банковских счетах клиентов и расчетно-денежной документации.
В соответствии с правовым статусом клиентов и видами деятельности банк открывает следующие счета:
расчетный счет (основной счет предприятия открывается всем юридическим лицам и используется по основным видам деятельности);
При открытии счета клиент должен зарегистрировать его во всех фискальных органах¸ это носит разрешительный характер (получают идентификационный номер в налоговой инспекции);
текущий счет (его открывают клиентам, не имеющим право открыть расчетный счет) филиала, представительства, подразделения, территориально удаленного(производится оплата труда, административно-коммунальные расходы);
бюджетные счета - открываются в банках для учета операций по кассовому исполнению бюджетов различных уровней (доходные, расходные, текущие счета средств в местных бюджетах, текущие счета внебюджетных средств);
ссудные счета - открываются клиенту банка, которому предоставлен кредит (простые, специальные и контокоррентные);
депозитный счет - открывается для хранения в течение определенного времени средств предприятия в банке.
Коммерческие банки открывают в других банках, в РКЦ ЦБ РФ, корреспондентские счета. Корсчет коммерческого банка в РКЦ – его основной счет, открывается по месту регистрации банка.
Корсчета в коммерческих банках открываются на договорных началах и преследуют следующие цели:
обслуживание клиентов коммерческого банка (более эффективно);
обслуживание межбанковских займов, депозитов и операций с ценными бумагами;
обслуживание собственной хозяйственной деятельности банка.
Виды корсчетов: ЛОРО, НОСТРО. Счет ЛОРО – открывается другими банками в нашем банке (пассив; те деньги, которые у нас).
Счет НОСТРО – мы открываем в других банках (актив).
Безналичные расчеты реализуются через следующие расчетные документы:
платежное поручение;
платежное требование-поручение;
чеки;
аккредитив.
Безналичные операции подразделяются:
по основанию платежа:
товарные (безналичные расчеты за товары и услуги);
нетоварные (платежи в бюджет, внебюджетные фонды, погашение банковских ссуд, уплата процента за кредит, расчеты со страховыми компаниями);
по способу платежа:
перечислением денежных средств со счетов плательщика на счета покупателя;
зачетом взаимных требований плательщика и покупателя с перечислением сальдо или бульдо;
гарантированный платеж получателю, осуществляется банком самостоятельно либо из средств специально созданного депозита (у вас есть деньги, у респондента –товар, нет факта доверия, появляется посредник-банк ,который принимает на себя обязательства передать ваши деньги респонденту при некоторых условиях (аккредитив): ж/д накладная, сертификат качества, счет-фактура).
Виды платежа:
полный платеж;
платежи частичными суммами;
платежи по сальдо взаимных требований.
При осуществлении безналичного расчета:
Банк распоряжается средствами клиента с его счета только по приказу клиента.
Формы расчета клиент выбирает самостоятельно.
Взаимоотношения банка и клиента определяются договором (банк отвечает за своевременность).
Очередность платежей по счетам клиента определяется им самостоятельно с учетом законодательства.
Платежное поручение используется при любых расчетных операциях клиента.
Платежное требование-поручение - требование поставщика к покупателю произвести платеж по договору на основании предоставленных расчетных и отгрузочных документов (требуется дополнительный акцепт).
Расчеты чеками – владелец счета дает письменное распоряжение плательщику (банку, выписавшему чеки) произвести платеж чекодержателю.
Аккредитив - именная ценная бумага, удостоверяющая право лица, на имя которого она выписана, получить в банке указанную в ней сумму.
Все расчеты между предприятиями делятся на 4 группы:
Между предприятиями, имеющими счета в одном банке.
Расчеты между предприятиями, имеющими счета в банках, обслуживающихся в одном РКЦ.
Расчеты между предприятиями, имеющими счета в разных городах.
Международные расчеты.
Расчеты отличаются между собой по срокам, документообороту.
Клиринг - система организации безналичных платежей между банками посредством зачета взаимных требований и перечисления остатка (может использоваться внутридневной овердрафт).