Официальные акты высших судебных органов

Постановление Конституционного Суда РФ от 01.03.2012 № 6-П «По делу о проверке конституционности положения абзаца второго подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации в связи с жалобой Уполномоченного по правам человека в Российской Федерации» // СЗ РФ. 2012. № 14. Ст. 1720.

Определение Конституционного Суда РФ от 11.05.2012 № 655-О «Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы гражданина Щукина Александра Геннадьевича на нарушение его конституционных прав положением статьи 346.27 Налогового кодекса Российской Федерации» [Электронный ресурс] // Сайт КС РФ. URL: http://www.ksrf.ru.

Определение Конституционного Суда РФ от 03.04.2012 № 600-О «Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы гражданки Тыщенко Лидии Викторовны на нарушение ее конституционных прав положениями подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации» [Электронный ресурс] // Сайт КС РФ. URL: http://www.ksrf.ru.

Постановление Пленума ВАС РФ № 53 от 12.10.2006 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды».

Постановление Пленума ВАС РФ от 28.02.2001 N 5 «О некоторых вопросах применения части первой Налогового кодекса Российской Федерации"

Основная литература

Крохина Ю.А. Налоговое право: Учебник для бакалавров /Ю.А. Крохина.- 5-е изд., перераб.и доп.- М.: Изд.Юрайт, 2012.- 451 с. *

Бюджетный Кодекс РФ. Постатейный научно-практический комментарий/ Под ред. В.М. Родионовой. – М.: 2008.

Налоговое право России/ Под ред. Цинделиани И.А., Кирилиной В.Е., Костиковой Е.Г.: учебник / -М.: Эксмо. 2008.

Финансовое право России: учебник / Ю.А. Крохина. -М.: Норма. 2008.

Финансовое право: учебник / Отв. ред. Е.Ю. Грачева, Г.П. Толстопятенко. -М.: ТК Велби: Издательство Проспект. 2008.

Финансовое право в вопросах и ответах: учебное пособие / Отв. ред. Е.Ю. Грачева. -М.: Проспект. 2008.

Финансовое право: Учебник / Под ред. Проф. Н.И. Химичевой. 4-е издание. – М: Норма. 2008.

Цыганков Э. Проблемы применения и системного развития налогового законодательства в аспекте соотношения публичного и частного права. - М.: Изд. Дом. "Экономическая газета", 2005*.

Дополнительная литература

Налоговое право в решениях Конституционного суда РФ 2009г. По материалам 7-й Межд.науч.-практ.конф.23-24 апр. 2010. Москва: Сборник / Сост. М.В. Завязочникова; Под ред. С.Р. Пепеляева.- М.: Статут, 2011.- 372с*

Налоговый кодекс РФ: части первая и вторая.- М.: Проспект; КноРус, 2012.- 832 с. *

Правовое регулирование налогообложения в РФ / Отв.ред. Н.Ю. Хаманева.- М.: Норма; Инфра-М, 2011.- 256с. *

Семинар 18 (2 часа)

Тема 16. Международно-правовое регулирование

налоговых отношений

Вопросы для обсуждения:

1. Проблема двойного налогообложения и основные способы ее разрешения. Договоры об устранении двойного налогообложения.

2. Зоны льготного налогообложения (оффшоры).

3. Правовые механизмы создания особых экономических зон на территории РФ.

Литература Нормативные правовые акты

Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993). //Российская газета. 1993. 25 декабря.

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 г. № 146-ФЗ (ред. от 19.07.2011) // Российская газета. – 1998. – 6 августа.

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 30.11.2011) // Собрание законодательства РФ. – 2000. - № 32. - Ст. 3340.

Соглашение Правительств государств - членов Евразийского экономического сообщества от 30.03.2002 "О таможенном и налоговом контроле за производством и оборотом этилового спирта, алкогольной, спиртосодержащей и табачной продукции на территориях государств - членов ЕВРАЗЭС" // Бюллетень международных договоров. № 5. 2003.

Соглашение между Правительством РФ и Правительством Грузии от 10.07.2001 "О принципах взимания косвенных налогов при экспорте и импорте товаров (работ, услуг)" // Бюллетень международных договоров. № 3. 2004.

Соглашение между Правительством РФ и Правительством Республики Узбекистан от 04.05.2001 "О принципах взимания косвенных налогов во взаимной торговле" // Бюллетень международных договоров. № 6. 2003.

Соглашение между Правительством РФ и Правительством Сирийской Арабской Республики от 17.09.2000 "Об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы" // Бюллетень международных договоров. № 12. 2003.

Соглашение между Правительством РФ и Правительством Австралии от 07.09.2000 "Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы" // Бюллетень международных договоров. № 5. 2004.

Договор между РФ и Республикой Беларусь от 08.12.1999 "О создании союзного государства" // Бюллетень международных договоров. № 3. 2000.

Конвенция между Правительством РФ и Правительством Республики Исландия от 26.11.1999 "Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов на доходы" // Бюллетень международных договоров. № 12. 2003.

Соглашение между Правительством РФ и Правительством Кыргызской Республики от 26.08.1999 "О сотрудничестве и обмене информацией в области борьбы с нарушениями налогового законодательства" // Бюллетень международных договоров. № 11. 1999.

Соглашение Правительств государств - участников стран СНГ от 04.06.1999 "О сотрудничестве и взаимной помощи по вопросам соблюдения налогового законодательства и борьбы с нарушениями в этой сфере" // Бюллетень международных договоров. № 7. 2001.

Соглашение между Правительством РФ и Правительством Туркменистана от 14.01.1998"Об устранении двойного налогообложения в отношении налогов на доходы и имущество" // Бюллетень международных договоров. № 9. 2001.

Соглашение между Правительством РФ и Правительством Арабской Республики Египет от 23.09.1997 "Об избежание двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов в отношении налогов на доходы и капитал" // Бюллетень международных договоров. № 7. 2001.

Решение Совета глав правительств СНГ от 17.01.1997 "Об утверждении Положения о порядке применения налога на добавленную стоимость и акцизов по поставкам товаров (услуг) по производственной кооперации при расчетах между хозяйствующими субъектами государств - участников Содружества Независимых Государств" // Российская газета ("Экономический союз"). 1997. 1 февраля.

Конвенция между Правительством РФ и Правительством Французской Республики от 26.11.1996 "Об избежание двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогов и нарушения налогового законодательства в отношении налогов на доходы и имущество" // Бюллетень международных договоров. № 7. 1999.

Соглашение между Правительством РФ и Правительством Республики Молдова от 12.04.1996 "Об избежание двойного налогообложения доходов и имущества и предотвращении уклонения от уплаты налогов" // Бюллетень международных договоров. № 12. 1999.

Письмо Госналогслужбы РФ от 30.01.1996 № ВГ-4-06/7н "О подтверждении постоянного местопребывания в Российской Федерации" // Экономика и жизнь. № 5. 1996.

Соглашение от 10.02.1995 "Об освобождении от уплаты таможенных пошлин, налогов и выдачи специальных разрешений за провоз нормативных документов, эталонов, средств измерений и стандартных образцов, провозимых с целью поверки и метрологической аттестации" // Бюллетень международных договоров. № 9. 1998.

Соглашение стран СНГ от 08.09.1993 "Об объединении денежной системы республики Беларусь с денежной системой Российской Федерации" // Вестник ВАС РФ. № 2. 1994.

Соглашение между Правительством СССР и Правительством Греческой Республики от 27.01.1976 "Об освобождении от двойного налогообложения на доходы от морских и воздушных перевозок" // Сборник действующих договоров, соглашений и конвенций, заключенных СССР с иностранными государствами. Вып. XXXIII.- М., 1979.