- •Содержание
- •Введение
- •Объем дисциплины и виды учебной работы
- •Тематический план
- •Для студентов очной формы обучения
- •Программа курса
- •Тема 1. Понятие, предмет, метод, принципы
- •Тема 2. Законодательство о налогах и сборах,
- •Тема 3. Налоговые правоотношения. Субъекты налоговых правоотношений
- •Тема 4. Налоговые органы. Таможенные органы.
- •Тема 5. Объекты налогообложения
- •Тема 6. Система налогов и сборов в Российской Федерации
- •Тема 7. Федеральные налоги и сборы
- •Тема 8. Региональные налоги
- •Тема 9. Местные налоги
- •Тема 10. Специальные налоговые режимы
- •Тема 11. Общие правила исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов. Зачет и возврат излишне уплаченных
- •Тема 12. Изменение срока уплаты налога, сбора, пени.
- •Тема 13. Налоговая декларация и налоговый контроль
- •Тема 14. Налоговые правонарушения и нарушение обязанностей, установленных законодательством о налогах и сборах
- •Тема 15. Защита прав налогоплательщиков, плательщиков
- •Тема 16. Международно-правовое регулирование
- •Планы семинарских (практических) занятий
- •Тема 1. Понятие, предмет, метод, принципы, система налогового права
- •Литература1 Нормативные правовые акты
- •Официальные акты высших судебных органов
- •Основная литература
- •Дополнительная литература
- •Тема 2. Законодательство о налогах и сборах, нормативно-правовые акты органов исполнительной власти и органов муниципальных образований как источники налогового права
- •Литература Нормативно-правовые акты
- •Официальные акты высших судебных органов
- •Основная литература
- •Дополнительная литература
- •Тема 3. Нормы налогового права. Налоговые правоотношения. Субъекты налоговых правоотношений
- •Литература Нормативно-правовые акты
- •Официальные акты высших судебных органов
- •Основная литература
- •Дополнительная литература
- •Тема 4. Налоговые органы. Таможенные органы. Финансовые органы. Органы внутренних дел
- •Литература Нормативно-правовые акты
- •Официальные акты высших судебных органов
- •Основная литература
- •Дополнительная литература
- •Тема 5. Объекты налоговых правоотношений
- •Литература Нормативно-правовые акты
- •Официальные акты высших судебных органов
- •Основная литература
- •Дополнительная литература
- •Тема 6. Система налогов и сборов в рф
- •Литература Нормативно-правовые акты
- •Официальные акты высших судебных органов
- •Основная литература
- •Дополнительная литература
- •Тема 7. Федеральные налоги и сборы
- •Литература Нормативно-правовые акты
- •Официальные акты высших судебных органов
- •Основная литература
- •Дополнительная литература
- •Тема 8. Региональные налоги
- •Литература Нормативные правовые акты федерального уровня
- •Нормативно-правовые акты регионального уровня
- •Официальные акты высших судебных органов
- •Основная литература
- •Дополнительная литература
- •Тема 9. Местные налоги
- •Литература Нормативно-правовые акты
- •Нормативно-правовые акты регионального уровня
- •Нормативно-правовые акты местного уровня
- •Официальные акты высших судебных органов
- •Основная литература
- •Дополнительная литература
- •Тема 10. Специальные налоговые режимы
- •Литература Нормативные правовые акты
- •Официальные акты высших судебных органов
- •Основная литература
- •Дополнительная литература
- •Тема 11. Общие правила исполнения обязанностей по уплате
- •Литература Нормативно-правовые акты
- •Официальные акты высших судебных органов
- •Основная литература
- •Дополнительная литература
- •Тема 12. Изменение срока уплаты налога, сбора, пени.
- •Литература Нормативно-правовые акты
- •Официальные акты высших судебных органов
- •Основная литература
- •Дополнительная литература
- •Семинар 14 (2 часа)
- •Тема 13. Налоговая декларация и налоговый контроль
- •Литература Нормативные правовые акты
- •Официальные акты высших судебных органов
- •Основная литература
- •Дополнительная литература
- •Тема 14. Налоговые правонарушения и нарушение
- •Литература Нормативные правовые акты
- •Официальные акты высших судебных органов
- •Основная литература
- •Дополнительная литература
- •Тема 15. Защита прав налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов
- •Литература Нормативные правовые акты
- •Официальные акты высших судебных органов
- •Основная литература
- •Дополнительная литература
- •Тема 16. Международно-правовое регулирование
- •Литература Нормативные правовые акты
- •Официальные акты высших судебных органов
- •Основная литература
- •Дополнительная литература
- •Методические рекомендации по изучению дисциплины и организации самостоятельной работы студентов
- •Контрольные задания
- •ЛитературА1 Нормативные правовые акты Федеральные законы
- •Подзаконные нормативные правовые акты Указы Президента Российской Федерации
- •Постановления Правительства Российской Федерации
- •Ведомственные нормативно-правовые акты
- •Нормативные правовые акты Республики Татарстан
- •Нормативно-правовые акты местного уровня
- •Официальные акты высших судебных органов
- •Основная литература
- •Дополнительная литература
- •Вопросы для подготовки к экзамену
Подзаконные нормативные правовые акты Указы Президента Российской Федерации
Указ Президента РФ «Об усилении государственного регулирования в сфере производства и оборота этилового спирта и алкогольной продукции» от 06.10.1998 № 1199.
Указ Президента РФ «О мерах по обеспечению безусловного исполнения решений о взыскании задолженности по налогам, сборам и иным обязательным платежам» от 29.05.1998 № 604.
Указ Президента РФ «О мерах по стабилизации финансирования системы обязательного медицинского страхования» от 06.02.1998 № 136.
Указ Президента РФ «О мерах по нормализации расчетов с Пенсионным фондом Российской Федерации» от 31.12.1997 № 1391
Указ Президента РФ «О дополнительных мерах по предотвращению незаконного производства и оборота спирта этилового и алкогольной продукции» от 30.04.1997 № 442 (ред. от 25.07.2000).
Указ Президента РФ «О дополнительных мерах по сокращению налоговых льгот и отмене решений, приводящих к потерям доходов федерального бюджета» от 02.04.1997 № 277.
Указ Президента РФ «Об укреплении бюджетной дисциплины в части таможенных платежей» от 18.09.1996 № 1363.
Указ Президента РФ «О первоочередных мерах поддержки предприятий оборонного комплекса Российской Федерации» от 08.05.1996 № 688 (ред. от 16.05.1997).
Указ Президента РФ «О продлении срока подачи заявлений о предоставлении отсрочки по уплате задолженности по налогам, пеням и штрафам» от 22.04.1996 № 579.
Указ Президента РФ «О первоочередных мерах государственной поддержки малого предпринимательства в Российской Федерации» от 04.04.1996 № 491 (ред. от 06.01.1999).
Указ Президента РФ от 07.02.1996 № 161 «Об усилении государственного контроля за оборотом алкогольной и табачной продукции иностранного производства» (ред. от 03.08.2003).
Указ Президента РФ «О предоставлении предприятиям и организациям отсрочки по уплате задолженности по налогам, пеням и штрафам за нарушение налогового законодательства, образовавшейся до 1 января 1996 г.» от 19.01.1996 № 65 (ред. от 22.04.1996).
Указ Президента РФ «О дополнительных мерах по укреплению платежной дисциплины по расчетам с пенсионным фондом Российской Федерации» от 21.11.1995 № 1166 (ред. от 01.08.2005)
Указ Президента РФ «О первоочередных мерах по совершенствованию налоговой системы Российской Федерации» от 21.07.1995 № 746 (ред. от 21.04.1996).
Указ Президента РФ «О протекционистской политике Российской Федерации в области физической культуры и спорта» от 22.11.1993 № 1973 (ред. от 16.05.1997).
Указ Президента РФ «Об обязательном применении контрольно - кассовых машин предприятиями, учреждениями и организациями всех форм собственности при осуществлении расчетов с населением» от 16.02.1993 № 224 (ред. от 25.07.2000).
Постановления Правительства Российской Федерации
Постановление Правительства РФ от 23.07.2007 № 470 «Об утверждении Положения о регистрации и применении контрольно-кассовой техники, используемой организациями и индивидуальными предпринимателями» (в ред. от 07.06.2008).
Постановление Правительства РФ от 06.05.2008 № 359 «О порядке осуществления наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники».
Постановление Правительства РФ от 30 сентября 2004 г. № 506 «Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе» (в ред. от 15.07.2008).
Постановление Правительства Российской Федерации «Об утверждении Положения о Федеральной службе по финансовому мониторингу» от 23.06.2004 № 307. Российская газета. 2004. 29 июня (в ред. от 27.10.2007).
Постановление Правительства Российской Федерации «Об утверждении Положения о Федеральной службе финансово-бюджетного надзора» от 15.06.2004 № 278. Российская газета. 2004. 17 июня.
Постановление Правительства РФ от 26.02.2004 № 110 (в ред. от 02.04.2008) «О совершенствовании процедур государственной регистрации и постановки на учет юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» (вместе с «Правилами ведения единого государственного реестра налогоплательщиков», «Правилами взаимодействия регистрирующих органов при государственной регистрации юридических лиц в случае их реорганизации»)
Постановление Правительства РФ от 18.02.2004 № 90 «Об утверждении перечня товаров, производимых с использованием имущества организаций, не подлежащих освобождению от обложения налогом на имущество организаций, и (или) реализуемых такими организациями»
Постановление Правительства РФ от 15.01.2004 № 15 «Об утверждении перечня документов, представляемых инвестором по соглашению о разделе продукции в налоговые органы для освобождения от уплаты налога на имущество организаций в отношении имущества, используемого исключительно для осуществления деятельности, предусмотренной соглашением о разделе продукции»
Постановление Правительства РФ от 11.04.2003 № 212 «О маркировке алкогольной продукции федеральными специальными марками нового образца» (вместе с «Требованиями к образцам федеральных специальных марок для маркировки алкогольной продукции, производимой на территории Российской Федерации»)
Постановление Правительства РФ от 12.11.2002 № 814 «О порядке утверждения норм естественной убыли при хранении и транспортировке товарно-материальных ценностей»
Постановление Правительства РФ от 27.05.2002 № 347 «Об утверждении положения о лицензировании деятельности по выполнению работ и оказанию услуг по хранению, перевозкам и уничтожению химического оружия»
Постановление Правительства РФ от 01.01.2002 № 1 «О классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы»
Постановление Правительства РФ от 31.07.2001 № 567 «Об утверждении перечня похоронных принадлежностей, реализация которых освобождается от обложения налогом на добавленную стоимость»
Постановление Правительства РФ от 02.12.2000 № 914 «Об утверждении правил ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж при расчетах по налогу на добавленную стоимость»
Постановление Правительства РФ от 22.11.2000 № 884 «Об утверждении перечня товаров, реализация которых не подлежит освобождению от обложения налогом на добавленную стоимость, а также при производстве и (или) реализации которых осуществляющие их организации не подлежат освобождению от уплаты единого социального налога (взноса)»
Постановление Правительства РФ от 07.03.2000 № 200 «О маркировке отдельных подакцизных товаров, предназначенных для реализации в магазинах беспошлинной торговли»
Постановление Госстроя РФ от 23.02.1999 № 9 «Об утверждении методики планирования, учета и калькулирования себестоимости услуг жилищно-коммунального хозяйства»
Постановление Правительства РФ от 24.06.1998 № 638 (ред. от 02.02.2000) «О сборе за проезд автотранспортных средств, зарегистрированных на территории иностранных государств, по автомобильным дорогам Российской Федерации»
