Норматив запасов готовой продукции:
Где
– норма
запаса готовой продукции для j-го
вида продукции
– ежедневный выпуск продукции:
– производственная себестоимость изделия для j-го вида продукции:
Тогда:
НгпА=8*6,57*3 709,989=194 997,022, руб.
НгпБ=8*4,93*3 793,255=149 605,977, руб.
Совокупный норматив:
Нгп=344 602,999, руб.
Итого по всем нормативам: 850 046,941, руб.
Рассчитаем величину фондов обращения в части дебиторской задолженности:
Прибыль
С единицы А:
Рентабельность: 3 936,289*0,25=984,07, руб.
Цена без НДС: 3 936,289+984,07=4 920,361, руб.
С единицы Б:
Рентабельность: 4 215,623*0,25= 1 053,9, руб.
Цена без НДС: 4 215,623+1 053,9=5 269,53, руб.
Цена с НДС
А: 4 920,361*1,18=5 806,026, руб.
Б: 5 269,53*1,18=6 218,044, руб.
Выручка в день:
5 806,026*6,57+6 218,044*4,93=38 145,59+30 654,96=68 800,55, руб
Рассчитаем дебиторскую задолженность:
ДЗ=период оборота ДЗ*Дневная выручка
ДЗ=26*68 800,55=1 788 814,22, руб.
Оборотный капитал:
ОК=ДЗ+
=1 788 814,22+850 046,941=2 638 861,16,
руб.
4.4 Источники формирования предпринительского капитала.
- основной капитал в части оборудования в размере 665 000 руб формируется за счет взноса в уставный капитал.
- потребности в основном капитале в части помещений удовлетворяются на условиях долгосрочного кредита банка (кредит на 5 лет 15%) 4 770 000, руб.,
Дата |
Остаток задолженности |
Платеж |
Проценты |
Январь |
4 770 000 |
79 500 |
59 625 |
Февраль |
4 690 500 |
79 500 |
58 631 |
Март |
4 611 000 |
79 500 |
57 638 |
Апрель |
4 531 500 |
79 500 |
56 644 |
Май |
4 452 000 |
79 500 |
55 650 |
Июнь |
4 372 500 |
79 500 |
54 656 |
Июль |
4 293 000 |
79 500 |
53 663 |
Август |
4 213 500 |
79 500 |
52 669 |
Сентябрь |
4 134 000 |
79 500 |
51 675 |
Октябрь |
4 054 500 |
79 500 |
50 681 |
Ноябрь |
3 975 000 |
79 500 |
49 688 |
Декабрь |
3 895 500 |
79 500 |
48 694 |
2015 г |
3 816 000 |
954 000 |
506 813 |
2016 г |
2 862 000 |
954 000 |
363 713 |
2017 г |
1 908 000 |
954 000 |
220 613 |
2018 г |
954 000 |
954 000 |
77 513 |
Итого |
|
|
1 818 563 |
- оборотный капитал формируется за счет заемных источников (краткосрочный банковский кредит 15 % на год) 2 638 861,16, руб.,
Дата |
Остаток задолженности |
Платеж |
Проценты |
Январь(2014) |
2 638 861,16 |
219 905,01 |
32 985,76 |
Февраль |
2 418 956,15 |
219 905,01 |
30 236,95 |
Март |
2 199 051,14 |
219 905,01 |
27 488,14 |
Апрель |
1 979 146,13 |
219 905,01 |
24 739,33 |
Май |
1 759 241,12 |
219 905,01 |
21 990,51 |
Июнь |
1 539 336,11 |
219 905,01 |
19 241,7 |
Июль |
1 319 431,1 |
219 905,01 |
16 492,89 |
Август |
1 099 526,09 |
219 905,01 |
13 744,08 |
Сентябрь |
879 621,08 |
219 905,01 |
10 995,26 |
Октябрь |
659 716,07 |
219 905,01 |
8 246,45 |
Ноябрь |
439 811,06 |
219 905,01 |
5 497,64 |
Декабрь |
219 905,01 |
219 905,01 |
2 748,83 |
Итого |
|
|
214 408 |