- •Исходные данные для выполнения расчетной части курсовой работы Общие информационно-справочные данные
- •Характеристики работы потенциального предприятия
- •Основные материалы, используемые в производстве продукции
- •Нормативные характеристики материалов
- •Среднее время на подготовку материалов к производству (разгрузка, приемка, оформление документации, складирование) по поставщикам материалов
- •Общие рыночные характеристики представлены в табл. 6
- •Нормативы спецодежды в расчете на 1 человека для основных и вспомогательных рабочих приведены
- •Нормы расходования инструмента, вспомогательных материалов и запасных частей на ремонт и техническое обслуживание оборудования на календарный месяц:
- •Прочие расходы:
- •Расчетная часть.
- •1. Определение величины основного капитала
- •Данные для расчета расходов на электричество, воду и газ приведены:
- •4.2.Определение себестоимости единицы продукции
- •1 Стоимость сырья и материалов для единицы изделия:
- •2 Заработная плата основных производственных рабочих
- •3 Отчисления во внебюджетные фонды:
- •4 Стоимость технологической энергии
- •5 Общецеховые расходы
- •6 Общезаводские (общехозяйственные) расходы:
- •7 Внепроизводственные расходы
- •4.3 Определение величины оборотного капитала
- •Нормирование запаса материалов
- •Норматив незавершенного производства
- •Норматив запасов готовой продукции:
- •4.4 Источники формирования предпринительского капитала.
- •4.5.Отчет о прибылях и убытках ооо “Ромашка”
- •4.6. Определение силы воздействия операционного рычага
- •4.7. Описание финансовых отношений с контрагентами.
- •4.9Формирование баланса по результатам первого года работы предприятия.
- •4.10 Коэффициентный анализ финансовой отчетности за год деятельности
- •Заключение.
4.9Формирование баланса по результатам первого года работы предприятия.
Актив |
Пассив |
||||||
Наименование |
|
На начало года |
На конец года |
Наименование |
|
На начало года |
На конец года |
1.Внеоборотные активы |
1100 |
|
|
1.Собственный капитал, в том числе |
1300 |
|
|
основные фонды |
|
|
5 120 600,00 |
уставный капитал |
|
650 000,00 |
650 000,00 |
2.Оборотные активы, в том числе |
|
|
|
резервный капитал |
|
|
133 000,00 |
запасы в том числе |
1210 |
|
|
нераспределенная прибыль |
|
|
2 585 127,44 |
запасы материалов |
|
|
230 594,916 |
2.Долгосрочные обязательства |
1400 |
|
3 816 000,00 |
запасы незавершенного производства |
|
|
274 849,026 |
3.Краткосрочные обязательства,в том числе |
|
|
|
запасы готовой продукции |
|
|
344 602,999 |
задолженность в том числе |
1520 |
|
|
дебиторская задолженность в том числе |
|
|
|
перед поставщиками и подрядчиками |
|
|
390 015,72 |
задолженность покупателей |
1230 |
|
1 789 864,44 |
перед персоналом |
|
|
421 950 |
задолженность участников по оплате УК |
|
|
|
перед бюджетом и внебюджетными фондами |
|
|
1 644 607,4 |
денежные средства |
1250 |
665 000,00 |
3 222 421,05 |
прочие краткосрочные обязательства |
|
|
1 327 231,871 |
Итого актив: |
|
665 000,00 |
10 982 932,43 |
Итого пассив: |
|
665 000,00 |
10 982 932,43 |
4.10 Коэффициентный анализ финансовой отчетности за год деятельности
АКТИВЫ |
ПАССИВЫ |
Платежный излишек (+) или недостаток (-) |
||||||||
группировка активов(А) |
код строки баланса |
на начало года |
на конец года |
группировка пассиввов (П) |
код строки баланса |
на начало года |
на конец года |
на начало года |
на конец года |
|
А1 |
1240+1250 |
665 000 |
3 222 421,05 |
П1 |
1520 |
0 |
3 783 804,99 |
665 000 |
-561 383,94 |
|
А2 |
1230 |
0 |
1 789 864,44 |
П2 |
1510+1540+1550 |
0 |
0 |
0 |
1 789 864,44 |
|
А3 |
1210+1220+1230+1260 |
0 |
850 046,941 |
П3 |
1400 |
0 |
3 816 000 |
0 |
-2 965 953,06 |
|
А4 |
1100 |
0 |
5 120 600,00 |
П4 |
1300+1530 |
665 000 |
3 368 127,44 |
-665 000 |
1 752 472,56 |
|
Баланс |
|
665 000 |
10 982 932,431 |
|
|
665 000 |
10 982 932,431 |
0 |
0 |
|
А1>П1 –это говорит о платежеспособности организации на момент составления баланса.
А2<П2 - быстрореализуемые активы не превышают краткосрочные обязательства
А3>П3 - в будущем при своевременном поступлении средств и платежей организация может быть платежеспособна на период, равный средней продолжительности одного оборота оборотных средств после даты составления баланса
А4<П4 - минимальное условие ликвидности выполняется
показатель |
код строки баланса |
на начало года |
на конец года |
оптимальное значение |
|||
1.Исходные данные для анализа |
|||
Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения |
1240+1250 |
665 000 |
3 222 421,05 |
Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения и краткосрочная дебиторская задолженность |
1240+1250+1210+1220+1230+1260 |
665 000 |
4 072 467,99 |
Общая величина оборотных активов |
1 200 |
665 000 |
5 862 332,43 |
Краткосрочные обязательства |
1500-1530 |
0 |
3 783 804,991 |
2.Оценка текущей платежеспособности |
|||
Коэффициент абсолютной ликвидности |
>0,1-0,2 |
0 |
0,85
|
Коэффициент критической ликвидности |
>0,7-1 |
0 |
1,076 |
Коэффициент текущей ликвидности |
>1-2 |
0 |
1,55 |
Коэффициент абсолютной ликвидности значительно выше нормативного значения, он показывает, какую часть краткосрочных обязательств организация может погасить немедленно.
Коэффициент критической ликвидности и коэффициент текущей ликвидности - в пределах нормативных значений.