45. Обязательное страхование и его роль в системе социальной защиты

Институт социального страхования возник в результате сочетания двух подходов к управлению рисковыми событиями: социального регулирования и страхования. В рамках постепенного формирования государственной социальной политики во всех странах началась разработка определенных социальных ориентиров и стандартов уровня и качества жизни населения, в том числе и создание комплексных систем социальной защиты. Страхование рассматривалось органами государственной власти в качестве наиболее эффективного и уже апробированного на практике механизма финансового обеспечения новых социальных целей развития общества:

Социальное страхование = Социальная политика + Страхование.

Однако в процессе своего развития социальное страхование в результате взаимопроникновения двух составляющих трансформировалось в самостоятельную социально-экономическую систему, отличную как от чисто страховой, так и от сугубо социальной системы.

Социальное страхование представляет собой обязательную систему отношений по перераспределению национального дохода, заключающихся в формировании из страховых взносов работников и работодателей специальных страховых фондов и использовании средств этих фондов для компенсации утраты трудового дохода застрахованных лиц вследствие действия определенных универсальных социальных рисков.

Социальное страхование является обязательным, т.е. вводится государством в принудительном порядке. Условия и гарантии социального страхования закрепляются государственными законодательными или нормативными актами. Основной принцип социального страхования: взносы и выплаты - по трудовым доходам.

Классическое понимание социального страхования как механизма, обеспечивающего получение социальных выплат при наступлении определенных событий в обмен на периодически производимые отчисления из заработка работника, впервые было изложено У. Бевериджем в 1942 г. в работе "Social Insurance and Allied Services". Идеи Бевериджа легли в основу многих документов МОТ и получили развитие в работах таких западных ученых, как А. Б. Аткинсон, Дж. А. Бриттейн, П. Ларок, Е. Д. Берковиц, Р. М. Болл.

В российском законодательстве используется не просто термин "социальное страхование", а "обязательное социальное страхование", тем самым подчеркивается его государственно регулируемый характер. В Законе об основах обязательного социального страхования социальное страхование определяется как "часть государственной системы социальной защиты населения, спецификой которой является осуществляемое в соответствии с федеральным законом страхование работающих граждан от возможного изменения материального и (или) социального положения, в том числе по независящим от них обстоятельствам".

Социальное страхование обладает целым рядом существенных признаков, которые принципиально отличают его от других элементов системы социальной защиты:

- предметом социального страхования являются только те социальные риски, которые могут привести к полной или частичной потере трудового дохода;

- социальное страхование распространяется преимущественно на работающее (работавшее) население и членов их семей. Чтобы стать участником схемы социального страхования, необходимо заниматься трудовой деятельностью (от наемного труда до индивидуального предпринимательства);

- финансовой основой социального страхования является формирование из взносов работников и работодателей специальных фондов, средства которых распределяются между участниками, получившими ущерб от действия социальных рисков;

- в социальном страховании действует принцип ограниченной эквивалентности взносов и выплат. Он означает, что страховые взносы и страховые выплаты эквивалентны не только друг другу, но и тому заработку (доходу), с которого они исчисляются. Ограничение действия этого принципа выражается в установлении границ при определении взносов и выплат, чаще всего - не ниже величины минимального размера оплаты труда и не выше среднего (или иного установленного государством) уровня заработной платы;

- право граждан на выплаты по социальному страхованию определяется обязанностью платить страховые взносы в соответствии с установленными государством (квалификационными) условиями и фактом наступления социального риска без дополнительной проверки нуждаемости в доходе;

- обязанность по уплате взносов на социальное страхование несут совместно работники и работодатели с привлечением при необходимости финансового участия государства.