12. Является ли возможность осуществления дополнительных взносов и частичного сня-тия средств с депозита обязательным условием депозита? Объясните ответ.

Депозит (банковский вклад) - сумма денег, помещенных вкладчиком в банк на определенный или неопределенный срок.

К основным параметрам вклада принято относить: тип вклада; валюта вклада; срок вклада; сумма вклада.

К дополнительным параметрам можно отнести: возможность пролонгации вклада; возможность частичного снятия или дополнительного взноса; график выплаты процентов.

Изъятие (снятие) части вклада или дополнительный взнос во вклад. Срочные вклады с возможностью дополнительных взносов позволяют в любое время добавлять денежные средства на депозит, что позволяет вкладчику накапливать денежные средства на различные нужды с сохранением базовых преимуществ срочного вклада.

Депозиты до востребования “априори” (первоначально) предполагают как частичное снятие, так и дополнительные взносы.

В срочных депозитах с возможностью частичного снятия оговариваются минимальный остаток во вкладе или максимальная сумма, которую можно снять без потери условий вклада по начислению повышенных процентов.

13. Объясните основное различие в расчете процентов по депозитам с капитализацией и без нее. Какой из этих двух видов расчета более предпочтителен для вкладчика при про-чих равных условиях?

При выборе сберегательной программы мы часто смотрим лишь на величину процентной ставки, не учитывая другие важные факты. Парадоксально, но иногда доходность депозита с большей ставкой оказывается ниже по сравнению с вкладом, ставка по которому на 0,5 – 1% ниже.

Доходность вашего вклада (то, сколько прибыли вы получите, вложив средства в кредитную организацию) зависит от величины ставки, срока размещения средств и порядка начисления процентов. Существует несколько вариантов начисления процентов:

• в конце срока без капитализации начисленных процентов;

в конце срока с капитализацией при пролонгации вклада;

• ежеквартально (ежемесячно) без капитализации;

ежеквартально (ежемесячно) с капитализацией.

Под капитализацией в данном случае подразумевается прибавление начисленных процентов к сумме вклада и последующее начисление процентов уже на увеличенную сумму (в экономике это называется «сложный процент»). К примеру, вы вложили в банк 10 000 рублей на 12 месяцев. Ставка – 12% годовых, проценты начисляются ежемесячно и капитализируются. Через месяц банк начислит вам 100 рублей, которые будут прибавлены к вашим 10 000 рублей, в итоге во второй месяц проценты будут начисляться уже на 10 100 рублей и вы получите 101 рубль, сумма сбережений составит 10 201 руб. и т. д.

Капитализация является выгодной для вкладчиков, которые не испытывают острой нужды в средствах и могут не снимать проценты ежегодно (ежемесячно и ежеквартально). Доходность вкладов с капитализацией при прочих равных всегда выше, чем доходность обычных депозитов.

14. С какой периодичностью банк обязан осуществлять начисление процентов про-граммным путем? Как данное начисление соотносится с отражением сумм начисленных процентов по балансу?

Проценты на размещенные денежные средства начисляются банком на остаток задолженности по основному долгу, учитываемой на соответствующем лицевом счете, на начало операционного дня.

(Положение Банка России от 26.06.1998 г. №39-П "О Порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета", п.3.5.)

Банк должен обеспечить программным путем ежедневное начисление процентов по каждому договору нарастающим итогом с даты последнего отражения в бухгалтерском учете банка суммы начисленных процентов.

(Положение Банка России от 26.06.1998 г. № 39-П "О Порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета", п.3.6.)

Начисление процентов может осуществляться одним из четырех способов:

• по формулам простых процентов

• сложных процентов

• с использованием фиксированной процентной ставки

• с использованием плавающей процентной ставки в соответствии с условиями договора

Если в договоре не указывается способ начисления процентов, то начисление процентов осуществляется по формуле простых процентов с использованием фиксированной процентной ставки.

При начислении суммы процентов по размещенным денежным средствам в расчет принимается величина процентной ставки (в процентах годовых) и фактическое количество календарных дней, на которое привлечены или размещены денежные средства. При этом за базу берется действительное число календарных дней в году (365 или 366 дней соответственно).