1.3.Облік повернення оплати постачальнику третьою особою
Вправа 8.6. Доступ: Покупка – Рахунок на оплату постачальника – Операція: «Покупка, комісія».
20 січня заповнити рахунок, виписаний постачальником ТОВ «Сувенір» (договір 01/08) на оплату товарів:
Домоткане полотно – 30 шт. по 80 грн. (ціна без ПДВ)
Самоконтроль: підсумкова сума 2880 грн. (всього з ПДВ), 480 грн. (ПДВ).
Вправа 8.7. Доступ: Покупка – Рахунок на оплату постачальника
21 січня перераховано з поточного рахунку 2880 грн. ТОВ «Сувенір». Документ «Платіжне доручення вихідне» створити «введенням на підставі» сформованого документу «Рахунок на оплату постачальника» від 20 січня. Стаття руху грошових коштів – Оплата постачальникові. Вказати рахунок одержувача.
Проаналізувати результат проведення документу.
Вправа 8.8. Доступ: Покупка – Коригування боргу – Операція: «Перенесення заборгованості»
Постачальник ТОВ «Сувенір» за певних причин (погіршення фінансового стану) не може виконувати свої зобов’язання за договором і повернути перерахований йому аванс. Аванс буде повернутий третьою особою – контрагентом ТОВ «Олімп». Для перенесення заборгованості заповнити документ «Коригування боргу»:
Дата документу – 25 січня, контрагент – ТОВ «Сувенір», Тип контрагента – Постачальник, Не переносити ПЗ (ПК) – прапор не ставити (податковий кредит переноситься на ТОВ «Олімп»). Одержувач – ТОВ «Олімп» (додати до довідника «Контрагенти», група «Постачальники» - рахунок платника – поточний в ПАТ «ХРЕЩАТИК», номер 710007100071, Договір - Договір 01/16, вид договору – з постачальником).
На закладці «Дебіторська заборгованість»: договір контрагента - Договір 01/08, кнопка «Заповнити - Заповнити залишками по взаєморозрахунках», валюта – грн., курс взаєморозрахунків – 1, сума у валюті договору – 2880 грн., сума боргу – 2880 грн., рахунок розрахунків – 3711.
Проаналізувати результат проведення документу.
Вправа 8.9. Доступ: Банк – Платіжне доручення вхідне –Повернення коштів постачальником
26 січня відобразити повернення оплати на поточний рахунок 2880 грн. від ТОВ «Олімп». Стаття руху грошових коштів – повернення оплати. Ставка ПДВ – 20%. Сума ПДВ – 480 грн. Подат. призначення – Опод. ПДВ. Вказати рахунок платника.
Проаналізувати результат проведення документу.
1.4.Облік розрахунків з комітентом
Вправа 8.10. Доступ: Підприємство – Контрагенти
До довіднику «Контрагенти» до групи «Комітенти» внести новий елемент ТОВ «Соляріс» і оформити з ним договір: найменування - «Договір з комітентом 8/8», вид договору – З комітентом, номер – 8/8, ведення взаєморозрахунків (По бух. Обліку) – За договором у цілому, складний облік ПДВ – ТАК, комісійна винагорода: спосіб розрахунку – Відсоток від суми продажу, відсоток - 10%. Закладка «Податковий облік»: схема податкового обліку – З комітентом (з 2011 р.).
Поточний рахунок – номер 550005500055, банк – АКБ «Альянс».
Вправа 8.11. Доступ: Покупка – Надходження товарів і послуг – Операція: «Покупка, комісія»
січня оформити надходження товарів на основний склад від ТОВ «Соляріс» за договором комісії «Договір з комітентом 8/8» (рахунок – 0241): Ламінат Tarkett – 100 м2 по 150 грн. (ціна без ПДВ).
Самоконтроль: підсумкова сума 18000 грн. (всього з ПДВ), 3000 грн. (ПДВ).
Проаналізувати результат проведення документу.
Вправа 8.12. Доступ: Покупка – Надходження товарів і послуг
Заповнити податкову накладну, отриману від постачальника ТОВ «Соляріс» разом з прибутковою накладною від 21 січня. Документ «Реєстрація вхідного податкового документа» створити «введенням на підставі» прибуткового документу. Дата податкової накладної: 21 січня. Номер податкової накладної - 86.
Проаналізувати результат проведення документу: Д6412 К6442 – 3000 грн.
Вправа 8.13. Доступ: Продаж – Реалізація товарів і послуг – Операція: «Продаж, комісія»
22 січня відобразити реалізацію товарів, прийнятих на комісію, покупцеві ТОВ «Анжіо» (вказати рахунок – 0241, схема реалізації - Товари):
Ламінат Tarkett – 100 м2 по 150 грн. (ціна без ПДВ)
Самоконтроль: підсумкова сума 18000 грн. (всього з ПДВ), 3000 грн. (ПДВ).
Проаналізувати результат проведення документу.
Вправа 8.14. Доступ: Продаж – Реалізація товарів і послуг
Виписати покупцеві ТОВ «Анжіо» податкову накладну від 22 січня. Документ «Податкова накладна: Операції, оподатковувані ПДВ» створити «введенням на підставі» видаткової накладної від 22 січня. Номер податкової накладної - 7 (автоматично).
Проаналізувати результат проведення документу: Д6432 К6412 – 3000 грн.
Вправа 8.15. Доступ: Продаж – Реалізація товарів і послуг
23 січня надішли грошові кошти у сумі 18000 грн. від ТОВ «Анжіо» за продані товари, що взяті на комісію. Документ «Платіжне доручення вхідне» створити «введенням на підставі» документу «Реалізація товарів і послуг» від 22 січня. Стаття руху грошових коштів – Надходження за ТМЦ. Вказати рахунок платника.
Вправа 8.16. Доступ: Покупка – Надходження товарів і послуг
29 січня оформити документ «Звіт комітенту про продажі», що визначає суму заборгованості перед комітентом і нарахування комісійної винагороди. Документ «ввести на підставі» прибуткового документу «Надходження товарів і послуг», отриманого 21 січня від ТОВ «Соляріс»:
-Закладка «Рахунок розрахунків»: утримати комісійну винагороду – так.
-Закладка «Товари»: Заповнити – Заповнити реалізованими за надходженням, вибрати документ за 21 січня. Схема реалізації – «Товари», винагорода – 1500 грн.
-Закладка «Рахунки доходів»: послуга з винагороди – послуга комісії (додати до довідника «Номенклатура», група «Послуги», поставити прапор «Послуга», одиниця виміру – грн.), рахунок ПДВ із продажу (непідтвер.) – 6432, под. призн. доходів (винагор.) – Госп. д-ть, схема реалізації – Послуги.
Проаналізувати результат проведення документу.
Вправа 8.17. Доступ: Покупка – Звіт комітентам про продажі
30 січня перераховано грошові кошти у сумі 16200 грн. (18000 грн. – 1800 грн. послуги комісії) ТОВ «Соляріс» за продані товари, що взяті на комісію. Документ «Платіжне доручення вихідне» створити «введенням на підставі» документу «Звіт комітентам про продажі». Стаття руху грошових коштів – Оплата постачальникові. Вказати рахунок одержувача.
Проаналізувати результат проведення документу: Д631 (Соляріс) К311 – 16200 грн.
Вправа 8.18. Доступ: Покупка – Звіт комітентам про продажі
29 січня виписати податкову накладну ТОВ «Соляріс» на послуги комісії. Документ «Податкова накладка» створити «введенням на підставі» документу «Звіт комітентам про продажі».
Проаналізувати результат проведення документу: Д6432 К6412 – 300 грн.
Вправа 8.19. Доступ: Звіти – Аналіз субконто
Проаналізувати інформацію про стан взаєморозрахунків з комітентом ТОВ «Соляріс» за січень. Вид субконто – контрагенти. Відбір – ТОВ «Соляріс».
Вправа 8.20. Доступ: Звіти – Оборотно-сальдова відомість по рахунку
Проаналізувати залишки заборгованостей перед постачальниками по рахунку 631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками» за січень.
