Частина 2. Облік реалізації запасів. Практична робота

Встановити організацію «Альфа» основною.

Вправа 5.40. Доступ: Продаж – Рахунок на оплату покупцеві – Закладка «Товари»

12 січня виписати рахунок на оплату покупцеві ТОВ «Дельта»:

• Цвяхи – 50 кг по 10 грн. (ціна без ПДВ)

• Шуруповерт акумуляторний Expert – 40 шт. по 250 грн. (ціна без ПДВ)

• Саморізи по дереву – 150 упак. по 30 грн. (ціна без ПДВ)

• Електролобзік Black&Decker KS500K – 80 шт. по 420 грн. (ціна без ПДВ)

Самоконтроль: підсумкова сума – 58320 грн. (всього з ПДВ), 9720 грн. (ПДВ).

Вправа 5.41. Доступ: Продаж – Рахунок на оплату покупцеві

13 січня відобразити реалізацію товарів покупцеві ТОВ «Дельта». Документ «Реалізація товарів і послуг: Продаж, комісія» заповнити «введенням на підставі» раніше створеного документу «Рахунок на оплату покупцеві» від 12 січня.

Самоконтроль: Перевірити і проаналізувати результат проведення документу (Доступ до створеного документу: Продаж – Реалізація товарів і послуг).

Вправа 5.42. Доступ: Продаж – Реалізація товарів і послуг

Виписати покупцеві ТОВ «Дельта» податкову накладну від 13 січня. Документ «Податкова накладна: Операції, оподатковувані ПДВ» створити «введенням на підставі» видаткової накладної від 13 січня. Номер податкової накладної (встановлюється автоматично) - 1.

Доступ до створеного податкового документу: Продаж – Податкова накладна.

Самоконтроль: Перевірити і проаналізувати результат проведення документу:

Вправа 5.43. Доступ: Підприємство – Товари (матеріали, продукція, послуги) – Встановлення цін номенклатури

З 1 січня встановити ціни на товар «Цвяхи» (створити два документа «Встановлення цін номенклатури»):

• Оптова (ціни НЕ включають ПДВ) – 10 грн.

• Дрібнооптова (додати до довідника «Типи цін номенклатури», ціни НЕ включають ПДВ) – на 20% більше оптової ціни (другий документ «Встановлення цін номенклатури» слід заповнити за оптовими цінами, потім за допомогою кнопки «Змінити» виконати дії «Змінити ціни на %» і зазначити 20%).

Самоконтроль:

Вправа 5.44. Доступ: Підприємство – Контрагенти

До довідника «Контрагенти» додати до групи «Покупці» нового контрагента ТОВ «Любава»:

1.На закладці «Загальні»: найменування – Любава, повне найменування – ТОВ «Любава», нажати Enter і «Записати».

2.На закладці «Рахунки й договори»:

- Банківські рахунки:

• Вид рахунку – поточний, номер рахунку - №5002005555, Банк – ПАТ «ПРИВАТБАНК», м. Київ

• Договори контрагентів (відкоригувати договір):

• Найменування – Договір з покупцем 02/02, вид договору – З покупцем, номер – 02/02

• Ведення взаєморозрахунків (По бух. Обліку) – За договором у цілому, складний облік ПДВ – ні

• Тип цін – Дрібнооптова.

Вправа 5.45. Доступ: Продаж – Реалізація товарів і послуг – Вид операції: Продаж, комісія

14. січня відобразити реалізацію товару «Цвяхи» покупцям:

• ТОВ «Дельта» - 120 кг.

• ТОВ «Любава» - 30 кг.

Самоконтроль: різні ціни на 1 кг цвяхів: для покупця ТОВ «Дельта» - 10 грн., а для ТОВ «Любава» - 12 грн. Відповісти на питання – Чому?

Вправа 5.46. Доступ: Продаж – Реалізація товарів і послуг

Виписати покупцям ТОВ «Дельта» та ТОВ «Любава» податкові накладні від 14 січня. Документи «Податкова накладна: Операції, оподатковувані ПДВ» створити «введенням на підставі» видаткових накладних від 14 січня. Номера податкових накладних (встановлюються автоматично) - відповідно 2 і 3.

Вправа 5.47. Доступ: Продаж – Реалізація товарів і послуг – Вид операції: Продаж, комісія

16 січня відобразити реалізацію товарів покупцеві ТОВ «Дельта», якому надається знижка 4%. Табличну частину документу «Реалізація товарів і послуг: Продаж, комісія» заповнити за допомогою механізму «Підбір» за залишками номенклатури:

• Ламінат Tarkett – 70 м² по 160 грн. (ціна без ПДВ)

• Цвяхи – 60 кг по 10 грн. (ціна без ПДВ)

Закрити «Підбір» номенклатури в документі «Реалізація товарів і послуг» і вибрати кнопку «Змінити» і «Встановити знижку відсотком», вказати процент – 4%, нажати кнопку «Виконати», ОК.

Вправа 5.48. Доступ: Продаж – Реалізація товарів і послуг

Виписати покупцеві ТОВ «Дельта» податкову накладну від 16 січня. Документ «Податкова накладна: Операції, оподатковувані ПДВ» створити «введенням на підставі» видаткової накладної від 16 січня. Номер податкової накладної - 4.

Вправа 5.49. Доступ: Звіти – Інші – Універсальний звіт

За допомогою звіту «Універсальний звіт» проаналізувати інформацію про надані у січні знижки. Сформувати звіт по типу даних – «Документ», об’єкт - «Реалізація товарів і послуг», таблиця – «Товари». В настройці структури звіту:

1. На закладці «Структура звіту» (дивись рис.):

-Групування рядків – Посилання.Контрагент

-Стовпчики звіту – Номенклатура, Сума без знижки, Сума знижки.

2. На закладці «Відбір і сортування» зробити відбір (дивись рис.).

Посилання . Дата

Вправа 5.50. Доступ: Продаж – Реалізація товарів і послуг

1. 17 січня відобразити повернення від покупця ТОВ «Дельта» товару «Електролобзік Black&Decker KS500K» – 2 шт. Документ «Повернення товарів від покупця» створити «введенням на підставі» документу «Реалізація товарів і послуг» від 13 січня. Відкоригувати дату, відповідні графи, видалити іншу номенклатуру.

Доступ до створеного документу: Продаж – «Повернення товарів від покупця» або Продаж - журнал «Документи покупців».

2. Проаналізувати результат проведення документу (кореспонденцію рахунків)

Вправа 5.51. Доступ: Податковий облік – Перевірка суми зобов’язань по ПДВ

В звіті «Перевірка суми податкових зобов’язань по ПДВ» проаналізувати відповідність сум ПДВ сумам виписаних податкових документів за січень в розрізі операцій відвантаження та повернення. Настройка закладок «Загальні» і «Групування» - дивись рисунок. Закладка «Відбір» - по організації «Альфа». Закладка «Сортування» - вид розрахунків – за зростанням.

17 січня виписати покупцеві ТОВ «Дельта» Додаток 2 до податкової накладної з видом операції «Операції, оподатковувані ПДВ (повернення)», який «ввести на підставі» товарного документу від 17 січня, до якого перейти із звіту «Перевірка суми податкових зобов’язань по ПДВ» (нажати 2 рази по документу «Повернення товарів від покупця»). У додатку 2 вказати податкову накладну від 13 січня, яка корегується (дивись рис.).

Доступ до створеного податкового документу: Продаж – Додаток 2 до податкової накладної.

Самоконтроль: після формування податкового документу у звіті «Перевірка суми податкових зобов’язань по ПДВ» (повернутися до нього) повинні співпадати суми податкових зобов’язань і виписаних податкових документів у графах «Повернення».

Вправа 5.52. Доступ: Звіти – Оборотно-сальдова відомість по рахунку

Сформувати звіт «Оборотно-сальдова відомість по рахунку 6432 за січень» і проаналізувати обороти і сальдо по рахунку (сальдо відсутнє).

Вправа 5.53. Доступ: Звіти – Оборотно-сальдова відомість

Перевірити залишки і обороти по бухгалтерських рахунках за січень.