2.2.2 Хозяйственные операции за декабрь 200х года

№

п/п

Факты хозяйственной деятельности

Сумма (тыс. руб.) по вариантам:

1

2

3

4

5

1

2

3

4

5

6

7

1

Приняты к оплате расчетные документы поставщиков по приобретенным объектам основных средств:

- покупная цена

- НДС

103.40

18.61

110.50

?

100.20

?

95.60

?

90.60

?

Итого:

122.01

?

?

?

?

2

Приняты к оплате расчетные документы поставщиков по приобретенным нематериальным активам:

- покупная цена

- НДС

11.30

2.03

25.30

?

22.80

?

18.50

?

14.45

?

Итого:

13.33

?

?

?

?

3

Приняты к оплате счета за консультационные услуги, связанные с приобретением объектов основных средств (оборудования):

- стоимость услуг

- НДС

- стоимость услуг

- НДС

8.30

1.49

1.10

198

7.80

?

1.50

?

9.50

?

1.80

?

10.35

?

2.35

?

11.26

?

3.05

?

Итого:

11.09

?

?

?

?

4

Отнесена в затраты на капитальное строительство здания сумма процентов за полученные на эти цели кредиты (объекты в эксплуатацию не введены)

135.76

110.70

140.50

185.00

230.10

5

Приняты к оплате расчетные документы транспортных организаций за доставку приобретенных основных средств (оборудования):

- по тарифу

- НДС

4.30

774

5.40

?

4.40

?

3.90

?

3.50

?

Итого:

5.07

?

?

?

?

6

Приняты по акту выполненные строительно-монтажные работы по договору подряда:

- сметная стоимость окончательного этапа строительно-монтажных работ по возведению здания

- НДС

4980.00

896.40

915.80

?

938.80

?

960.60

?

920.90

?

Итого:

5876.40

?

?

?

?

7

Приняты по акту монтажные работы по оборудованию, предназначенному для использования в цехах вспомогательных производств, на основании договора подряда:

- сметная стоимость

- НДС

4.00

720

5.00

?

7.20

?

6.00

?

5.50

?

Итого:

4.72

?

?

?

?

8

Отражены расходы на регистрацию права собственности на здание цеха:

- стоимость услуг

- НДС

25.20

4.54

10.50

?

18.90

?

14.50

?

19.50

?

Итого:

29.74

?

?

?

?

9

Приняты к бухгалтерскому учету объекты основных средств по первоначальной стоимости, всего (сумму определить) из них предназначены:

- эксплуатации в основном производстве (здание) – сумму определить

- эксплуатации во вспомогательных производствах (оборудование – сумму определить)

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

10

Начислена линейным способом амортизация основных средств, находящихся в эксплуатации к началу текущего месяца:

- оборудования и других объектов основных средств, находящихся в основном производстве

- объектов основных средств, используемых во вспомогательных производствах

- объектов административно-хозяйственной сферы

51.20

18.10

18.30

60.70

32.10

15.10

48.80

15.00

10.00

55.70

22.10

12.00

58.72

28.50

17.00

Итого:

87.60

?

?

?

?

11

Справочно: списана первоначальная стоимость проданных объектов основных средств

45.77

50.20

60.80

52.20

48.50

12

Списана сумма начисленной амортизации по объектам основных средств в связи с их продажей

9.15

18.90

15.70

16.90

12.50

13

Списана остаточная стоимость объектов основных средств в связи с их продажей (сумму определить)

?

?

?

?

?

14

Отражена сумма выручки за проданные объекты основных средств (включая НДС)

67.38

55.30

75.40

58.50

62.40

15

Начислен НДС за проданные объекты основных средств (сумму определить)

?

?

?

?

?

16

Приняты к оплате счета организаций за услуги, связанные с продажей объектов основных средств:

- стоимость услуг

- НДС

550

99

1.200

?

900

?

800

?

700

?

Итого:

649

?

?

?

?

17

Отражена сумма отчислений, производимых в установленном порядке на образование резерва на капитальный и текущий ремонт объектов основных средств, находящихся в эксплуатации в:

- цехах основного производства

- цехах вспомогательных производств

- общехозяйственных подразделениях

63.32

73.00

21.58

46.70

55.80

22.50

38.00

40.97

19.20

56.70

65.80

20.50

58.50

60.50

18.20

Итого:

157.90

?

?

?

?

18

Приняты к бухгалтерскому учету нематериальные активы (НМА), приобретенные за плату, по первоначальной стоимости (сумму определить)

?

?

?

?

?

19

Начислена амортизация по нематериальным активам:

- применяемым в основном производстве

- используемым в административно-хозяйственной сфере

10.40

7.45

12.20

8.20

10.80

6.50

11.20

7.20

10.50

6.90

Итого:

17.85

?

?

?

?

20

Начислена амортизация объектов НМА, находящихся в основном производстве, по которым (согласно учетной политике), отчисления производятся путем уменьшения первоначальной стоимости объекта

9.17

10.90

10.10

9.70

9.20

21

Справочно: списана первоначальная стоимость проданных нематериальных активов

60.65

50.20

55.80

58.20

53.80

22

Погашена сумма амортизации НМА в целях определения их остаточной стоимости при продаже

12.13

15.15

10.70

13.50

12.70

23

Списаны:

- остаточная стоимость НМА (сумму определить)

- расходы по продаже, оплаченные посреднической организации, которая освобождена от НДС

- стоимость проданных НМА (включая НДС)

- НДС по проданным нематериальным активам (сумму определить)

?

680

64.66

?

?

800

58.90

?

?

700

70.20

?

?

650

55.50

?

?

725

70.50

?

24

Поступили на расчетный счет суммы за:

- проданные НМА

- проданные объекты основных средств

64.66

67.38

58.90

55.30

70.20

75.40

55.50

58.50

70.50

62.40

Итого:

132.04

?

?

?

?

25

Получен краткосрочный кредит банка, деньги зачислены на расчетный счет

251.00

320.80

300.50

290.00

280.75

26

Оплачено с расчетного счета в погашение задолженности поставщикам и подрядчикам, возникшей в марте за: (определить)

- приобретенные объекты основных средств (операция 1)

- приобретенные нематериальные активы (операция 2)

- консультационные услуги (операция 3)

- транспортные услуги (операция 5)

- строительно-монтажные работы (операция 6)

- монтажные работы (операция 7)

- регистрацию прав (операция 8)

1220.01

13.33

11.09

5.07

5876.40

4.72

29.73

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

Итого:

6062.37

?

?

?

?

27

Акцептованы счета поставщиков за приобретенные материалы:

- по оптовым ценам

- НДС

1071.00

192.78

980.50

?

975.50

?

905.00

?

900.68

?

Итого:

1263.78

?

?

?

?

28

Отражены расходы по транспортировке, выгрузке и другим услугам подрядных организаций, возникших в процессе заготовления материалов:

- по тарифам

- НДС

53.550

9.639

70.200

?

65.500

?

55.900

?

48.900

?

Итого:

63.189

?

?

?

?

29

Поступили на расчетный счет суммы за проданные ранее лишние материалы

80.06

70.90

75.58

72.60

74.20

30

Начислены суммы заработной платы персоналу в оплату труда:

- рабочим основного производства, занятым изготовлением продукции

- производственным рабочим, занятым в подразделениях вспомогательных производств

- персоналу, включенному в сферу обслуживания производств

- работникам административно-хозяйственных подразделений

- сотрудникам, обслуживающим процесс сбыта продукции

460.70

167.30

264.90

161.70

74.10

750.20

210.78

312.65

164.76

70.90

643.00

189.90

300.80

140.79

90.80

550.20

98.78

80.65

94.76

70.90

499.00

89.90

90.80

74.79

90.80

Итого:

1155.260

?

?

?

?

31

Произведены удержания из заработной платы персонала:

- налог на доходы физических лиц

- налог на дивиденды, начисленные за истекающий отчетный год

- по исполнительным документам

- в возмещение материального ущерба

- за окончательный брак

106.730

120.000

15.186

1.400

1.971

120.786

130.900

24.786

1.500

98.907

90.000

15.809

2.705

65.120

67.130

24.500

1.590

98.907

46.000

17.800

2.050

Итого:

245.287

?

?

?

?

32

Отражена сумма отчислений на социальное страхование и обеспечение от сумм оплаты труда работников, занятых (суммы определить):

- производством продукции

- во вспомогательных производствах

- в сфере обслуживания цехов основного производства

- в сфере управления и обслуживания организации

- в процессе сбыта (продаж) продукции

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

Итого:

?

?

?

?

?

33

Получены по чеку наличные денежные средства в кассу предприятия для выдачи:

- заработной платы персоналу

- под отчет на хозяйственные нужды

580.00

20.00

580.00

30.00

580.00

40.00

580.00

30.00

580.00

40.00

Итого:

600.00

?

?

?

?

34

Выданы персоналу предприятия заработная плата за февраль 200Х г.

523.47

569.60

530.57

560.20

450.54

35

Депонированы невыплаченные суммы заработной платы (сумму определить)

?

?

?

?

?

36

Выдано под отчет работникам административно-хозяйственного управления

23.00

24.50

34.07

28.50

30.40

37

Получены наличные денежные средства в виде аванса от покупателей и заказчиков

783.94

830.78

425.88

750.50

525.00

38

Выданы из кассы и зачислены на расчетный счет денежные суммы:

- выручка от продаж материалов

- депонентские суммы (операция 35)

44.00

?

45.00

?

43.00

?

46.00

?

42.00

?

Итого: (сумму определить)

?

?

?

?

?

39

Отражена сумма расходов, осуществленных подотчетными лицами и связанных с затратами (включая расходы на командировки):

- общепроизводственного назначения

- общехозяйственного назначения

- по продаже продукции

1.84

15.74

7.16

900

14.91

9.01

1.22

19.31

6.98

1.10

12.05

6.01

1.02

14.01

8.65

Итого:

?

?

?

?

?

40

Возвращены в кассу предприятия остатки денежных средств, выданных под отчет в декабре 200Х г.

1.56

1.69

1.20

1.69

1.20

41

Акцептованы счет -фактуры за оказанные услуги, потребленные топливо, воду, энергию всех видов, использованных в процессе обслуживания:

- цехов основного производства

- вспомогательных производств

- общехозяйственных подразделений

- служб, связанных со сбытом продукции

- НДС по потребленным услугам

42.95

31.16

18.56

28.80

21.87

59.986

46.657

13.856

25.800

20.708

54.80

39.98

12.94

29.77

23.92

48.80

42.86

11.73

23.86

15.80

44.80

39.20

12.50

22.60

23.12

Итого:

143.37

?

?

?

?

42

Акцептованы счет-фактуры организаций за оказанные услуги по рекламе (из них превышение фактических расходов над принимаемыми для целей налогообложения составляет 2.00 руб.)

11.00

43.00

28.50

33.00

22.50

43

На расчетный счет зачислена выручка за проданную продукцию, по ранее полученному авансу

4513.64

5045.27

4870.86

5000.27

4608.60

44

Оплачены счета поставщиков и подрядчиков за оказанные услуги, потребленные топливо, воду, энергию всех видов и рекламу (операции 41, 42)

154.37

?

?

?

?

45

Списаны затраты вспомогательного производства на основное производство (сумму определить)

?

?

?

?

?

46

Списаны общепроизводственные расходы (сумму определить) на основное производство

?

?

?

?

?

47

Списываются согласно учетной политике общехозяйственные расходы (сумму определить)

?

?

?

?

?

48

Отражена стоимость выпущенной из производства готовой продукции по фактической себестоимости (сумму рассчитать в ч.2 Приложения 5)

?

?

?

?

?

49

Отгружена со склада покупателям и заказчикам готовая продукция, оформленная с переходом права собственности, по договорным ценам, включая НДС

8106.72

7680.11

8520.10

7900.51

7520.10

50

Списана стоимость отгруженной продукции, выручка от продажи которой признана в бухгалтерском учете

5974.00

5697.40

6100.00

5270.50

5100.60

51

Начислен НДС на проданную продукцию (сумму определить)

?

?

?

?

?

52

Списаны учтенные в текущем периоде расходы на продажу, признанные в полном размере в качестве расходов периода (сумму определить)

?

?

?

?

?

53

Отражен финансовый результат от обычных видов деятельности как заключительный оборот отчетного месяца (сумму определить)

?

?

?

?

?

54

Перечислены с расчетного счета денежные средства в уменьшение задолженности:

- поставщикам и подрядчикам по расчетам текущего месяца (сумму определить)

- прочим кредиторам по расчетам текущего месяца (сумму определить)

- разным кредиторам по расчетам прошлых периодов

- банка в части погашения основной суммы краткосрочного кредита

- по долгосрочному кредиту в части основного долга и процентов за пользование денежными средствами ипотечного банка

?

?

31.000

19.000

150.727

?

?

25.000

28.000

320.760

?

?

29.000

30.700

180.980

?

?

24.500

18.000

130.800

?

?

30.700

20.700

190.500

Итого:

?

?

?

?

?

55

Принят к зачету НДС, относящийся к материальным ресурсам и услугам при наступлении соответствующих оснований (сумму определить в Приложении 3)

?

?

?

?

?

56

Заключительным оборотом отчетного месяца отражен финансовый результат от операций, отличных от обычных видов деятельности (сумму определить в Приложении 4)

?

?

?

?

?

57

Начислены дивиденды учредителям

за счет нераспределенной прибыли прошлого отчетного года

800.00

600.00

750.00

680.50

780.20

58

Начислен налог на прибыль (сумму определить)

?

?

?

?

?

59

Перечислены с расчетного счета денежные средства в уменьшение задолженности:

- бюджету по налогам

- внебюджетным государственным внебюджетным фондам

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

Итого: (сумму определить)

?

?

?

?

?

60

Реформация баланса. Полученная чистая прибыль переводится в прибыль прошлых лет (сумму определить)

?

?

?

?

?