№ п/п

Название статей расхода

Незавершенное производство

На начало месяца

На конец месяца

1

Материалы

865.748

452.774

2

Основная и дополнительная заработная плата

374.900

170.400

3

Отчисления на социальные нужды

134.964

61.344

4

Общепроизводственные расходы

597.897

231992

Итого: себестоимость

1973.509

916.510

Дебет

Кредит

Сальдо на 01.12.200Х г.

Оборот за месяц

Оборот за месяц

Сальдо на 01.01.200Х г.

№ п/п

Перечень фактических затрат, включаемых в первоначальную стоимость объекта

Основание

Сумма

1

2

3

4

Здание производственного назначения

1

Фактические затраты в незавершенном строительстве здания производственного цеха на 1 декабря 200Х г. (табл. 3)

2

Затраты в капитальное строительство здания в течение месяца:

- стоимость строительно-монтажных работ (операция 6)

- затраты по обслуживанию долгосрочного кредита (операция 4)

- расходы на регистрацию права собственности (операция 8)

Итого:

3

Первоначальная стоимость здания производственного назначения (операция 9)

Оборудование, предназначенное для использования в цехах вспомогательных производств

1

Суммы, уплаченные поставщику по договору купли-продажи (операция 1)

2

Стоимость монтажных работ (операция 7)

3

Суммы, уплаченные организациям за консультационные услуги (операция 3)

4

Суммы, уплаченные транспортным организациям за доставку оборудования (операция 5)

5

Первоначальная стоимость оборудования, вводимого в эксплуатацию (операция 9)

№ п/п

Налоговые вычеты

Сумма

1

Сумма налога, предъявленная налогоплательщику и уплаченная им при приобретении материалов (работ, услуг), подлежащая вычету:

- по приобретенным материалам

- по потребленным услугам

- по приобретенным основным средствам

- по приобретенным нематериальным активам

- по введенным в эксплуатацию основным средствам

2

Общая сумма НДС, принимаемая к вычету

(∑Дсч.19)

№ п/п

Показатели расчета

Доходы

Расходы

Результат (+,-)

1

Поступление (без НДС) и расходы, связанные с продажей:

- основных средств (операции 13-16)

- нематериальных активов (операция 23)

- материалов (операция 35)

2

Проценты, полученные и уплаченные за представление в пользование денежных средств (кредитов, займов)

Итого:

Финансовый результат (занести в операцию 56)

Номер счета

С кредита счетов

в дебет счетов

Элемента затрат на производство

Итого затрат на производство

Материальные затраты 10,16

Затраты на оплату труда 70

Отчисления на социальные нужды 69

Амортизационные отчисления 02, 05

Прочие затраты 60, 71, 76,96 и т.д.

20

Основное производство

23

Вспомогательные производства

25

Общепроизводственные расходы

26

Общехозяйственные расходы

28

Брак в производстве

44

Расходы на продажу

96

Резервы предстоящих расходов

73

Расчеты с персоналом по прочим операциям

Итого по экономическим элементам

Показатели расчета

Статьи расхода

Материалы

Основная и дополнительная заработная плата

Отчисления на социальные нужды

Прочие расходы

Амортизационные отчисления

Итого

Затраты за месяц (дебетовый оборот по счету 20 «Основное производство»)

Остатки незавершенного производства:

- на начало месяца

- на конец месяца

Фактическая себестоимость выпуска продукции

№ п/п

Показатели расчета

Сумма

1

Фактическая себестоимость выпущенной продукции (операция 48)

2

Расходы на продажу (операция 64)

Итого полная фактическая себестоимость проданной продукции

Номер счета

Начальное сальдо

Обороты

Конечное сальдо

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Итого

на

20

г.

Коды

Форма по ОКУД

0710001

Дата (число, месяц, год)

Организация

по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

Вид экономической деятельности

по ОКВЭД

Организационно-правовая форма/форма собственности

по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс. руб. (млн. руб.)

по ОКЕИ

384 (385)

На

На 31 декабря

На 31 декабря

Пояснения ¹

Наименование показателя ²

20

г.³

20

г.⁴

20

г.⁵

АКТИВ

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

Результаты исследований и разработок

Нематериальные поисковые активы

Материальные поисковые активы

Основные средства

Доходные вложения в материальные ценности

Финансовые вложения

Отложенные налоговые активы

Прочие внеоборотные активы

Итого по разделу I

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

Дебиторская задолженность

Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)

Денежные средства и денежные эквиваленты

Прочие оборотные активы

Итого по разделу II

БАЛАНС

На

На 31 декабря

На 31 декабря

Пояснения ¹

Наименование показателя ²

20

г.³

20

г.⁴

20

г.⁵

ПАССИВ

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ ⁶

Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)

Собственные акции, выкупленные у акционеров

(

)⁷

(

)

(

)

Переоценка внеоборотных активов

Добавочный капитал (без переоценки)

Резервный капитал

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

Итого по разделу III

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заемные средства

Отложенные налоговые обязательства

Оценочные обязательства

Прочие обязательства

Итого по разделу IV

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заемные средства

Кредиторская задолженность

Доходы будущих периодов

Оценочные обязательства

Прочие обязательства

Итого по разделу V

БАЛАНС

Руководитель

Главный бухгалтер

(подпись)

(расшифровка подписи)

(подпись)

(расшифровка подписи)

“

”

20

г.

за

20

г.

Коды

Форма по ОКУД

0710002

Дата (число, месяц, год)

Организация

по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

Вид экономической деятельности

по ОКВЭД

Организационно-правовая форма/форма собственности

по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс. руб. (млн. руб.)

по ОКЕИ

384 (385)

За

За

Пояснения ¹

Наименование показателя ²

20

г.³

20

г.⁴

Выручка ⁵

Себестоимость продаж

(

)

(

)

Валовая прибыль (убыток)

Коммерческие расходы

(

)

(

)

Управленческие расходы

(

)

(

)

Прибыль (убыток) от продаж

Доходы от участия в других организациях

Проценты к получению

Проценты к уплате

(

)

(

)

Прочие доходы

Прочие расходы

(

)

(

)

Прибыль (убыток) до налогообложения

Текущий налог на прибыль

(

)

(

)

в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы)

Изменение отложенных налоговых обязательств

Изменение отложенных налоговых активов

Прочее

Чистая прибыль (убыток)

Руководитель

Главный бухгалтер

(подпись)

(расшифровка подписи)

(подпись)

(расшифровка подписи)

“

”

20

г.

Разделы учета

Наименование первичного документа, бухгалтерского учетного регистра

Учет заработной платы

Табель учета использования рабочего времени (форма № Т-13),табель учета использования рабочего времени и расчета заработной платы (форма № Т-12), расчетно-платежная ведомость (форма № Т-49), наряд, акт о приемке работ, выполненных по трудовому договору (контракту), заключенному на выполнение определенных работ (форма № Т-73), приказ руководителя, лицевой счет (формы № Т-54, Т-54а), налоговые карточки

Учет наличных денежных средств

Отчет кассира (форма № КО – 4), расходный кассовый ордер (форма № КО – 2), приходный кассовый ордер (форма № КО-1), заявление на перечисление средств, объявление на взнос наличными

Учет безналичных денежных средств

Выписка банка, платежное поручение

Учет материалов

Акт о приемке материалов (форма № М-7), акт об установлении расхождений по количеству и качеству при приемке товарно-материальных ценностей (форма № ТОРГ-2),

Учет основного производства, вспомогательных, обслуживающих производств

Ведомость учета брака в производстве, наряд на выполнение работ,

справка бухгалтерии, ведомость распределения услуг обслуживающих производств и хозяйств, ведомость распределения общепроизводственных расходов, требование-накладная (форма № М-11), , лимитно-заборная карта (форма № М-8),

Учет расчетов с подотчетными лицами

Авансовый отчет, служебное задание для направления в командировку, отчет о его выполнении (форма № Т-10а), кассовые чеки, товарные чеки, приходный ордер (форма № М-4), счета-фактуры

Учет кредитов и займов

Кредитный договор, договор займа, справка-расчет бухгалтерии

Инвентаризация

Акт инвентаризации (форма № ИНВ-17), инвентаризационная опись, сличительная ведомость, ведомость учета результатов, выявленных инвентаризацией (форма № ИНВ-26), приказ руководителя

Учет основных средств (нематериальных активов)

Акт (накладная) приемки-передачи основных средств (форма № ОС-1), акт переоценки основных средств, Акт на списание основных средств (форма № ОС-4), разработочная таблица - расчет амортизации основных средств (нематериальных активов), Акт переоценки основных средств (нематериальных активов)

Учет расчетов с поставщиками и подрядчиками, покупателями и заказчиками

Накладная на отпуск материалов на сторону (форма № М-15), товарная накладная (форма № ТОРГ-12), товарно-транспортные (форма № 1-Т), железнодорожные квитанции и накладные (формы № ГУ-27, ГУ-2, ГУ-27ДТ, ГУ-27ДС и др.), авианакладные, акт о приемке материалов (форма № М-7), приходный ордер (форма № М-4), счет поставщика, акт взаимозачета, счета-фактуры

Учет расчетов с учредителями и акционерами

Выписка из реестров акционеров, учредительный договор,

Учет расчетов с покупателями и заказчиками

Акт приемки продукции, товара, работ, оказанных услуг

Учет расчетов по налогам и сборам

Акты, постановления налоговых органов, расчеты бухгалтерии, выписка банка, платежное поручение

Учет расчетов с прочими дебиторами-кредиторами

Договора, счет за выполненные работы (услуги), товарно-транспортные накладные, железнодорожные - авианакладные, счет-фактуры