Купівля іноземної валюти

Першим етапом при відображенні в конфігурації операції купівлі іноземної валюти є заявка на покупку валюти, яка оформляється за допомогою документа Заявка на купівлю / продаж валюти (з видом операції Купівля валюти ) (рисунок14 ) .

Рисунок14 Екранна форма вікна документа Заявка на купівлю - продаж валюти

П ерерахування коштів з гривневого розрахункового рахунку установи на розрахунковий рахунок уповноваженого банку оформляється документом Платіжне доручення вихідне ( з видом операції Купівля / продаж валюти ) або цей документ ( рисунок 15 ) можна ввести на підставі документа Заявка на купівлю / продаж валюти.

Рисунок 15 Екрана форма вікна документу ПД вихідне

Факт покупки валюти реєструється документом Купівля / продаж валюти з видом операції Купівля валюти. У цьому режимі роботи документа для формування ним проводок по виключенню сум сплачених комісійних, збору на обов'язкове державне пенсійне страхування у складі операційних витрат підприємства, а також проведення з відображення курсової різниці, на вкладках За курсовій різниці, По комісійним, до Пенсійного фонду повинні бути задані рахунки обліку доходів (витрат) та відповідні об'єкти їх аналітики. Документ Купівля валюти можна ввести командою Операції - Документи - Купівля / продаж валюти або шляхом введення нового рядка в журнал Валютні операції. Документ Купівля / продаж валюти може бути також заповнений на підставі документа Заявка на купівлю / продажу валюти . Зберігається документ в журналі Валютні операції. Продаж іноземної валюти

Аналогічно операції купівлі іноземної валюти, першим етапом при здійсненні операції продажу валюти є оформлення документа Заявка на купівлю / продаж валюти (операція Продаж валюти ) (рисунок 16 ) .

Рисунок 16 Екрана форма вікна документу Заявка на продаж валюти

На підставі документа заявки можна ввести документ Платіжне доручення вихідне з видом операції Купівля / продаж валюти . Можна ввести на підставі документа Заявка на купівлю / продаж валюти документ Купівля / продаж валюти з видом операції Продаж валюти (рисунок 17 ). Зарахування коштів у гривнях від продажу валюти на розрахунковий рахунок підприємства реєструється документом. Платіжне доручення вхідне ( з видом операції Купівля / продаж валюти). У цьому режимі роботи документа на його вкладках. За різниці курсів, За собівартістю задаються рахунки витрат / доходів з об'єктами їх аналітики для формування проводок .

Рисунок 17 Екранна форма вікна документа Платіжне доручення вихідне з видом операції Купівля / продаж валюти

Нарахування гривневих коштів від продажу валюти на розрахунковий рахунок установи реєструється документом Платіжне доручення вхідне ( з видом операції Купівля / продаж валюти). Також слід звернути увагу на звіти, які формуються в процесі проведення тих чи інших валютних операцій:

• Оборотно - сальдова відомість по рахунку 312 ;

• Аналіз рахунку 312 ;

• Оборотно - сальдова відомість по рахунку 314 ;

• Аналіз рахунку 314 та інші.

Звіт Оборотно - сальдова відомість по рахунку використовується для отримання залишків і оборотів по вибраному рахунку .

У звіт Картка рахунку включаються всі проводки з даним рахунком або проведення за цим рахунком, за конкретним значенням об'єктів аналітичного обліку - найменуванню матеріалу , організації - постачальнику і т.д. Крім того, в картці рахунку відображаються залишки на початок і кінець періоду, обороти за період і залишки після кожної проводки.

Звіт Аналіз рахунку містить обороти рахунка з іншими рахунками за вибраний період, а також сальдо на початок і на кінець періоду. При розрахунках в іноземній валюті використовуються валютні балансові субрахунки 362 «Розрахунки з іноземними покупцями », 3712 «Розрахунки за виданими авансами» ( в іноземній валюті), 632 «Розрахунки з іноземними постачальниками », 6812 «Розрахунки за авансами отриманими в іноземній валюті» та кілька інших .