Завдання 2.
На підставі наведених виписок банку з поточного рахунка виконати такі облікові роботи:
Визначити кореспонденцію рахунків.
2. На підставі наведених даних скласти первинні документи на безготівкові операції:
А) платіжне доручення №380 від 4 лютого 20___ р на перерахування грошових коштів АТП №4 за рах.814 за перевезення готової продукції – 240 грн.
Б) платіжне доручення №395 від 18 лютого на перерахування грошових коштів Заводу Калібр за рах.719 за матеріали – 2136 грн.
Занести згруповані обороти у розрізі кореспондуючих рахунків з кожної виписки банку до Журналу 1 і відомості 1.2.
Підрахувати підсумки за місяць в облікових регістрах, визначити кінцеве сальдо та звірити залишок коштів у виписці банку із залишком, визначеним у відомості 1.2.
Виписка банку за 1-5 лютого 20___ року
Дата |
Короткий зміст операції |
Сума, грн |
Кореспонденція рахунків |
||
Дт |
Кт |
Дт |
Кт |
||
|
Залишок на 01 лютого 20___ р. |
|
21300 |
|
|
01.02 |
За рах.114 від Київського управління №1 за продукцію |
|
1660 |
|
|
01.02 |
Від Полтавського управління №2 за претензією |
|
360 |
|
|
02.02 |
Від Донецького управління №3 за рах.116 за реалізовану продукцію |
|
10760 |
|
|
02.02 |
За чеком №33312 в касу |
1662 |
|
|
|
02.02 |
Списано штраф за рішенням арбітражного суду |
125 |
|
|
|
03.02 |
Заводу Прогрес за матеріали за рах.206 |
1836 |
|
|
|
03.02 |
Луганській базі №1 за матеріали за рах.119 |
420 |
|
|
|
03.02 |
Кременчуцькій базі №2 за матеріали за рах.312 |
2550 |
|
|
|
03.02 |
Київському навчальному комбінату за рах.39 ха підготовку облікових працівників |
160 |
|
|
|
04.02 |
За чеком № 33313 готівкою в касу |
200 |
|
|
|
04.02 |
Списано банком суму відсотків за короткострокову позику |
350 |
|
|
|
04.02 |
АТП №4 за рах.814 за перевезення готової продукції |
240 |
|
|
|
05.02 |
За чеком №33314 готівкою |
800 |
|
|
|
05.02 |
Магазину №5 за бланки звітності і облікові регістри |
80 |
|
|
|
05.02 |
Зараховано штраф, одержаний від постачальника за рішенням арбітражного суду |
|
180 |
|
|
05.02 |
Перераховано аліменти Сидоровій К.В. (25грн) і Заталіній К.П. (40 грн.) |
65 |
|
|
|
05.02 |
Від Одеського заводу Продмаш за продукцію |
|
4460 |
|
|
05.02 |
Перераховано суму ПДВ |
3200 |
|
|
|
05.02 |
Внесено готівкою на поточний рахунок |
|
160 |
|
|
|
Залишок на 06 лютого 20___р. |
|
27192 |
|
|