6. Финансовый план

Финансовый план обобщает материалы предыдущих разделов бизнес – плана, характеризует коммерческие результаты разрабатываемого проекта и представляет их в виде финансовых формулировок и стоимостных показателей.

Планирование или прогноз финансов, прежде всего, прибыли, издержек, потребностей в капитале, представляет собой оборотную сторону составления финансовой отчетности. В связи с этим в бизнес-плане целесообразно представлять плановые документы по форме, аналогичной отчетной.

В финансовом плане разрабатывают следующие разделы:

1. Расчет расходов и доходов;

2. Таблицу доходов и затрат;

3. График безубыточности (график определения точки предельного объема продаж).

Исходным документом для финансового планирования является производственный план ООО «Триал».

Раздел бизнес-плана, посвященный финансовому планированию, помогает провести анализ экономического состояния предприятия на данный момент времени, обосновать реальность достижения его целей в будущем, а также используется в качестве эффективного инструмента самоорганизации и контроля деятельности ООО «Триал».

1. Расчёт расходов и доходов:

а) Расчет себестоимости единицы услуг:

Расчет себестоимости услуг автомобильных перевозок заключается в установлении цены на единицу услуг и выявлении переменных затрат (главным образом материалов, использованных в процессе производства) на единицу себестоимости автомобильных перевозок: 1 ткм; 1 т; 1км; 1час.

Переменные затраты – это расходы, которые изменяются с учётом изменения объема перевозок (пробега), постоянные – это расходы, которые не меняются с учётом изменения объёма перевозок (пробега).

Данные для расчета себестоимости предоставляемых услуг представлены в таблице 8 (и соответствуют варианту выданного задания).

Таблица 8 – Показатели для расчета себестоимости предоставляемых услуг

Наименование показателя	Условные обозначения	Вариант
12. Балансовая стоимость автомобиля, руб	Сбала/м	120 000
13. Нормативный пробег до ТО-1, км	LТО-1	3 000
14. Нормативный пробег до ТО-2, км	LТО-2	12 000
15.Трудоемкость ежедневного обслуживания, чел.-ч	tЕО	0,4
16. Трудоемкость ТО-1, чел.-ч	tТО-1	2,2
17. Трудоемкость ТО-2, чел.-ч	tТО-2	9,0
18. Трудоемкость СО, чел.-ч	tСО	0,2tТО-2
19. Трудоемкость текущего ремонта, чел.-ч/1000 км	tтр	3,7
20. Норма расхода топлива на пробег, л/100 км	hт	25
21. Количество шин на автомобиля (без запасного), ед	n	6
22. Норма затрат на эксплуатацию и ремонт шин, руб/1000 км	hш	9
23. Норма затрат на з/ч и материалы, руб/1000 км	hз/ч+м	120
24. Сроки полезного использования подвижного состава, лет	tп.и.	6
25. Мощность двигателя, л.с.	N	115
26. Количество рабочих дней в году, дн.	Драб.	254
27.Норма расхода воды на 1 автомобиль на мойку и хозяйственно- бытовые нужды, л.	nр.в	160
28. Норма расхода э/энергии на 1 автомобиль в год на освещение и электросиловое оборудование, кВт.час.	nр.э/эн.	1460

При расчетах необходимо учитывать, что все расходы формируется по производственному принципу.