- •17.1.2. Загальний порядок ведення касових операцій
- •Указ Президента України про застосування штрафних санкцій за порушення норм з регулювання обігу готівки
- •17.1.3. Документування касових операцій та операцій з іншими грошовими коштами
- •Видатковий касовий ордер
- •Касова книга
- •Журнал реєстрації прибуткових і видаткових касових документів
- •Розрахунок встановлення ліміту залишку готівки в касі
- •Порядок обчислення ліміту залишку готівки в касі залежно від термінів здачі коштів
- •17.2.1. Основні поняття з обліку грошових коштів на рахунках у банках
- •17.2.2. Документування руху грошових коштів на рахунках в банках
- •17.1.5. Відображення операцій з грошовими коштами на рахунках бухгалтерського обліку Типові бухгалтерські проводки з рахунками 30 та 33
- •17.2.3. Характеристика рахунку 31 „Рахунки в банках”
- •17.2.4. Відображення руху грошових коштів на рахунках бухгалтерського обліку Типові бухгалтерські проводки з рахунком 31
Журнал реєстрації прибуткових і видаткових касових документів
20__ р.
Прибутковий документ |
Сума |
Примітки |
Видатковий документ |
Сума |
Примітки |
||
дата |
номер |
дата |
номер |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Примітка. Ця форма ведеться на розсуд керівництва замість ведення журналу за формою № КО-3.
Розрахунок встановлення ліміту залишку готівки в касі
_______________________________
(назва підприємства)
_______________________________
(адреса)
Касові обороти
№ |
Найменування показника |
Фактично за 3 будь-які місяці поспіль з останніх дванадцяти, що передують строку встановлення (перегляду) ліміту каси |
1 |
Готівкова виручка (надходження до кас, крім сум, що одержані з банків) |
|
2 |
Середньоденні надходження (ряд.1 розділити на кількість робочих днів підприємства за 3 місяці) |
|
3 |
Виплачено готівкою на різні потреби, а також на відрядження (крім виплат, пов’язаних з оплатою праці, пенсій, стипендій, дивідендів) |
|
4 |
Середньоденна видача готівки (ряд.3 розділити на кількість робочих днів підприємства за 3 місяці) |
|
Найменування показника |
Установлено підприємством |
1. Ліміт залишку готівки в касі |
|
Найменування показника |
Визначається строк здавання готівкової виручки (готівки) |
2. Строки здавання готівкової виручки (готівки) |
|
Керівник підприємства Головний бухгалтер
„___”_________201__р. „___”_________201__р.
М.П.
ТОВ "Веснянка"
Наказ
№24 м.Харків 02.07.12 р.
Про затвердження ліміту каси
НАКАЗУЮ:
1. Із 1 липня 2012 року встановити ліміт залишку готівкових коштів у розмірі 2900 грн, керуючись
п.п. 5.3 та 5.4 Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, затвердженого постановою Правління НБУ від 15.12.04 р. № 637. У розрахунку брали участь готівкові надходження за квітень, травень та червень 2012 року. Готівку підприємство здає в банк щоденно.
2. Зберігати в касі готівку тільки в межах установленого ліміту. Понадлімітну виручку здавати в банк не пізніше наступного робочого дня підприємства.
Директор В. І. Литвинов
З наказом ознайомлені:
Головний бухгалтер Омельчук
Заступник головного бухгалтера Красуля
Касир Пономарьова