Порядок обчислення ліміту залишку готівки в касі залежно від термінів здачі коштів

№

Види підприємств

Граничний розмір ліміту

1

Знаходяться в населених пунктах, де немає банків

Залежить від установлених термінів здачі готівки, проте не може перевищувати 5-кратного розміру середньоденних надходжень готівки за три будь-яких місяці поспіль з останніх дванадцяти (абз. 3 п. 5.4 Положення № 637)

2

Новостворені або ті, діяльність яких до цього часу була пов'язана виключно з безготівковими розрахунками

Прогнозний розрахунок (на перші три місяці), а після спливу терміну — протягом двох тижнів підбивають за фактичними показниками (абз. 3 п. 5.2 Положення № 637)

3

Відокремлені підрозділи (філії тощо)

Головне підприємство складає окремий розрахунок, відштовхуючись від готівкових обсягів підрозділу та кількості його робочих днів (абз. 1 п. 5.2 Положення № 637)*

4

Підприємства, що виробляють та перероблюють сільгосппродукцію, різних організаційно-правових форм

(акціонерні товариства, агрофірми тощо)

На період заготівлі та перероблення

сільгосппродукції можуть розраховувати

(переглядати) ліміт згідно з фактичними показниками касових оборотів за будь-яких три місяці сезону виробництва (перероблення) сільгосппродукції попереднього року (п. 5.5 Положення № 637)

5

Небанківські фінустанови (кредитні спілки, ломбарди, лізингові компанії, довірчі товариства, страхові компанії, установи накопичувального пенсійного забезпечення, інвестфонди та компанії та інші юрособи, виключним видом діяльності яких є надання фінпослуг) та оператори поштового зв'язку

Норми п. 5.4 Положення № 637 на них не поширюються, проте якщо ліміт каси потрібен,

то його треба встановити з огляду на терміни здачі

виручки в банк, особливості діяльності та режим

роботи установи, обсяги готівкових надходжень

(видачі) тощо (абз. 6 п. 5.4 Положення № 637)**

6

Страхові агенти та розповсюджувачі лотерей

Визначають "специфічний" ліміт для агентів, проте здавати виручку в касу треба не рідше ніж один раз на п'ять робочих днів (абз. 5 п. 5.1 Положення № 637)

7

Релігійні організації (громади, управління й центри, монастирі, братства, місіонерські товариства (місії), духовні навчальні заклади), які не здійснюють виробничої або іншої підприємницької діяльності

Не встановлюють (п. 5.6 Положення № 637)

8

Банки та підприємці

Не розраховують (абз. 2 п. 2.7 Положення № 637)

9

Бюджетні установи та організації

Установлює Держказначейство України (п. 5.7 Положення № 637)