Тема 6. Инвестиционная деятельность страховой

компании (1 час)

План

1. Необходимость и масштабы осуществления инвестиционной деятельности страховыми организациями.

2. Принципы и направления инвестирования временно свободных средств страховых резервов.

3. Механизм осуществления финансовых вложений. Влияние посредников на доходность инвестиционных активов.

Вопросы для самопроверки:

1. Как организован контроль за инвестиционной деятельностью страховщика?

2. Как влияет состав и структура страхового портфеля на формирование инвестиционного портфеля страховщика?

3. Какими показателями можно охарактеризовать инвестиционную активность страховщика?

4. Какие показатели отражают эффективность инвестиционной деятельности страховщика?

Рекомендуемые темы рефератов:

1. Анализ инвестиционной деятельности страховщиков в РФ.

2. Анализ влияние объема инвестиций страховых организаций на макроэкономические показатели России и зарубежных стран.

Тема 7. Страхование имущественных интересов юридических и физических лиц (2 часа)

План

1. Основные условия и порядок заключения договоров страхования имущества.

2. Общие принципы определения страхового возмещения при страховании имущества.

3. Страхование имущества юридических лиц от огня и других опасностей. Виды и страховая стоимость имущества, принимаемого на страхование.

4. Страхование средств автотранспорта. Объем ответственности. Страхование дополнительного оборудования и багажа.

5. Страхование жилья и строений граждан.

Вопросы для самопроверки:

1. Каковы общепринятые исключения из объема ответственности страховщиков при страховании имущества?

2. С какой целью в условия договора страхования вводится франшиза?

3. Какая система страхового обеспечения преобладает при страховании имущества и почему?

4. Почему опись собственного и взятого на хранение имущества должна производиться раздельно?

5. Каковы основные виды транспортного страхования?

Рекомендуемые темы рефератов:

1. Развитие рисковых видов страхования на современном этапе.

2. Перспективы развития титульного страхования в РФ.

3. Страхование внешнеэкономической деятельности и перспективы его развития.

4. Перспективы продвижения страховых услуг на отечественном рынке недвижимости.

5. Страхование кредитных рисков на российском рынке.

Методические рекомендации и решение типовых задач

Методика определения ущерба и страхового возмещения в имущественном страховании зависит от вида застрахованного имущества, стихийного бедствия, аварии или несчастного случая, а также от того, кто является страхователем. Последовательность проведения этой работы одинакова и состоит из следующих этапов:

1. установление факта гибели или повреждения имущества;

2. определение причины нанесения ущерба и решение вопроса о наличии страхового или нестрахового случая;

3. установление пострадавших объектов и принадлежности застрахованного имущества;

4. расчет суммы ущерба и страхового возмещения.

Общая формула ущерба имеет вид

У = П – И + С – Т

где У – сумма ущерба;

П – стоимость имущества по страховой оценке;

И – скидка на износ;

С – расходы по спасанию и приведению имущества в порядок;

Т – стоимость остатков, годных для дальнейшего использования (по остаточной стоимости).

Существует несколько систем страхового обеспечения в имущественном страховании:

1. Система первого риска – организационная форма страхового обеспечения. Предусматривает выплату страхового возмещения в размере фактического ущерба, но не больше, чем заранее установленная сторонами страховая сумма. При этом весь ущерб в пределах страховой суммы (первый риск) компенсируется полностью, а ущерб сверх страховой суммы (второй риск) вообще не возмещается.

2. Система предельной ответственности – организационная форма страхового обеспечения. Предусматривает возмещение ущерба как разницу между заранее обусловленным пределом и достигнутым уровнем дохода. Если в связи со страховым случаем уровень дохода страхователя оказался ниже уровня установленного предела, то возмещению подлежит разница между пределом и фактически полученным доходом.

Пример 1. Средняя урожайность пшеницы за 5 предшествующих лет – 21 ц с га. Площадь посева – 220 га. Из-за происшедшего страхового случая (ливней) урожай пшеницы составил 10 ц с га. Прогнозируемая рыночная цена за 1 ц пшеницы – 235 руб., принятая при определении страховой суммы. Ответственность страховщика – 70% от причиненного ущерба.

Определить ущерб страхователя по системе предельной ответственности

Решение. Система предельной ответственности предусматривает возмещение ущерба как разницу между заранее обусловленным пределом и достигнутым уровнем дохода. Если в связи со страховым случаем уровень дохода страхователя оказался ниже уровня установленного предела, то возмещению подлежит разница между пределом и фактически полученным доходом.

В данном случае за предел принимается средняя урожайность культуры за предшествующие 5 лет.

Определяем доход страхователя исходя из средней урожайности

21*220*235 = 1085700 руб.

Определяем доход страхователя исходя из фактически сложившейся урожайности

10*220*235 = 517000 руб.

Ущерб составит

У = 1085700 – 517000 = 568700 руб.

Страховое возмещение составит

СВ = 568700*70%/100% = 398090 руб.

3. Система пропорциональной ответственности – организационная форма страхового обеспечения. Предусматривает выплату страхового возмещения в заранее фиксированной доле (пропорции). Страховое возмещение выплачивается в доле суммы ущерба, пропорциональной отношению страховой суммы к страховой стоимости объекта страхования. Этот принцип очень важен в промышленном страховании, там он носит название «оговорка ЭВЕРИДЖ».

,

где СВ – страховое возмещение,

СС – страховая сумма по договору,

С – страховая стоимость,

ФУ – фактический ущерб

Пример 2. Страховая стоимость имущества – 10 млн.руб., страховая сумма – 8 млн.руб., ущерб – 6 млн.руб. Страховое возмещение составит

СВ = 6*(8/10) = 4,8 млн.руб.

Договор имущественного страхования часто предусматривает собственное участие страхователя в покрытии части ущерба. Это называется франшиза, т.е. это определённая договором страхования сумма ущерба, не подлежащая возмещению страховщиком.

Франшиза бывает условной: интегральной (вычитаемой) и безусловной: эксцендентной. При применении условной франшизы в результате наступления страхового случая величина ущерба может быть больше или меньше франшизы. При превышении величины ущерба над франшизой клиент получает от страховой компании полное возмещение. Если она не превышена, то страхователь не вправе претендовать на компенсацию ущерба, т.е. страховщик освобождается от обязанности осуществлять страховую выплату. Во втором случае при расчете величины страховой выплаты сумма ущерба уменьшается в оговоренном размере независимо от того, каков был ущерб. Выделяют 3 способа установления безусловной франшизы:

1) в фиксированных денежных единицах;

2) в % от суммы ущерба;

3) в % от страховой суммы.

Пример 3. Страховая стоимость – 100 тыс.руб., страховая сумма – 60 тыс.руб., условная франшиза – 1 тыс.руб. Ущерб составит: а) 900 руб.; б) 1,2 тыс.руб. Определить размер страхового возмещения.

Решение. В первом случае ущерб не подлежит возмещению. Во втором случае ущерб возмещается в полном размере.

Пример 4. Ущерб от страхового случая составил 5000 руб. Договором страхования предусмотрена безусловная франшиза в размере 10% от суммы ущерба.

Решение. В этом случае франшиза составит 5000*10%/100% = 500 руб.

Сумма страхового возмещения: 5000 – 500 = 4500 руб.

Задачи для самостоятельного решения

Задача 1. В результате дорожно-транспортного происшествия уничтожен автомобиль. Его первоначальная стоимость – 200 тыс.руб., износ на момент заключения договора страхования – 10%. Стоимость пригодных деталей после страхового случая составила 15 тыс.руб. (с учетом износа 13,5 тыс.руб.). На приведение в порядок указанных деталей израсходовано 2,5 тыс.руб. В договоре предусмотрена безусловная франшиза 2 тыс.руб.

Определить ущерб страхователя и размер страхового возмещения, если автомобиль застрахован на 70% от действительной стоимости.

Задача 2. В хозяйстве посеяно 300 га озимой пшеницы на зерно, которую повредили морозы. Весной 120 га пересеяны ячменем на зерно. С оставшейся площади 180 га получено 2574 ц пшеницы. С площади 120 га получено 1836 ц ярового ячменя. Средняя стоимость затрат на пересев ячменя составила 1080 руб. на 1 га. При заключении договора страхования страховая стоимость определена исходя из средней урожайности пшеницы 27 ц с га и прогнозируемой ее цены за 1 ц – 230 руб. Урожай был застрахован на 70%. Фактическая цена 1 ц ярового ячменя – 180 руб.

Определить сумму ущерба страхователя и размер страхового возмещения.

Задача 3. В результате пожара сгорел цех готовой продукции завода. Цех был застрахован на сумму 4 млн.руб. После пожара имеются остатки: фундамент, стоимость которого составляет 15% стоимости здания. Цех возведен 6 лет назад, балансовая стоимость – 5 млн. руб. Для расчистки территории после пожара привлекались техника и люди. Стоимость затрат составила 21 тыс.руб. Действующая норма амортизации – 2,2%. По договору страхования предусмотрена безусловная франшиза в размере 8% от суммы ущерба.

Определить ущерб завода, нанесенный страховым случаем, и сумму страхового возмещения.

Задача 4. Рассчитать страховую премию, сумму ущерба и страховых выплат по пропорциональной системе, осуществляемых при состраховании двумя страховщиками исходя из следующих данных. Стоимость имущества предприятия составляет 21,07 млн.руб., в том числе оборудования по восстановительной оценке 10,52 млн.руб., производственных запасов 6,24 млн.руб., готовой продукции на складе 4,31 млн. руб. Износ оборудования на момент заключения договора 14,2%, на дату наступления страхового случая 17,5%. Объем ответственности первого страховщика – 5,27 млн.руб., второго страховщика – 10 млн.руб. Брутто-ставка по договору страхования 6,34 руб. со 100 руб. страховой суммы. Безусловная франшиза 3,5% от страховой суммы. Материальный ущерб оборудованию в результате стихийного бедствия 50,7% от его действительной стоимости, производственным запасам – 48,6%, готовой продукции – 39,5%. Страховая выплата по предыдущему страховому случаю – 8,8 млн.руб.

Задача 5. По договору страхования от простоев промышленного предприятия сроком на 6 месяцев предусматривается ответственность страховщика после первых 7 дней простоя. Размер валовой прибыли за предыдущий год составляет 510116 руб., в период действия договора страхования ее фактический уровень составил 48248 руб. Определить сумму страхового возмещения исходя из следующих данных

Месячный фонд оплаты труда за предыдущий год, руб.	280739
Ежемесячные платежи по взятым обязательствам за предыдущий год, руб.	95345
Амортизационные отчисления по производственным фондам за год, руб.	205126
Расходы по ликвидации последствий происшествия (условно учитываются при расчете страховой суммы в % от валовой прибыли)	32
Безусловная франшиза в % к страховой сумме	13
Длительность простоя в период действия договора, дней	67
Фактические расходы на временную аренду оборудования и помещений, руб.	45896
Фактические расходы по очистке территории, руб.	13705