Глава 2 Анализ денежных потоков ооо «Коммерсант»
2.1 Краткая организационно-экономическая характеристика ооо «Коммерсант»
Общество с ограниченной ответственностью «Коммерсант» учреждено в соответствии с ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» от 08.02.1998 №14-ФЗ и решением учредителей (Никаноровой А.В. и Забавкиной А.С.) от 16 июня 2005 года. Образованное Общество является юридическим лицом с момента его регистрации в установленном законом порядке, статус его определен Уставом общества, коммерческой организацией, деятельность которой направлена на удовлетворение общественных потребностей и извлечение прибыли. Для достижения этой цели предприятие осуществляет такой вид деятельности как розничная торговля продуктами питания.
Общество имеет в собственности имущество, которое учитывается на его самостоятельном балансе и формируется за счет собственных и заемных средств. Общество имеет расчетные счета в ОАО «Сбербанк России», круглую печать с полным наименованием, реквизитами, предусмотренными действующим законодательством. Деятельность общества, его права и обязанности его учредителей регулируются ГК РФ и другими нормативными документами, регулирующими деятельность юридических лиц, а также Уставом общества.
Руководство деятельностью предприятия осуществляется генеральным директором – Никаноровой А.В., которая принимает управленческие решения, издает приказы, утверждает штат и др. Исполнительный директор руководит непосредственно организацией торговли, обеспечивает бесперебойную работу, контролирует соблюдение техники безопасности. Главный бухгалтер организации обеспечивает организацию и обеспечение полного, информативного и своевременного бухгалтерского учета, а также контроль за сохранностью имущества ООО «Коммерсант».
Рисунок 3 - Организационная структура управления ООО «Коммерсант»
Таблица 2
Показатели, характеризующие финансовый результат деятельности ООО "Коммерсант" за 2014 г. (тыс. руб.)
Показатель |
2013 г. |
2014 г. |
Изменение, +/- |
|
абсолютное, тыс.р. |
относительное, % |
|||
Выручка от реализации товаров, продукции, услуг, тыс.р. |
4059 |
4875 |
816 |
120,1 |
Себестоимость продукции, тыс.р. |
1636 |
2267 |
631 |
138,6 |
Валовая прибыль, тыс.р. |
2422 |
2607 |
185 |
107,63 |
Коммерческие расходы, тыс.р. |
777 |
1032 |
255 |
132,8 |
Прибыль от продажи продукции, тыс.р. |
1251 |
1114 |
- 137 |
89,05 |
Прибыль до налогообложения, тыс.р. |
1017 |
972 |
- 45 |
95,6 |
Чистая прибыль, тыс.р. |
763 |
759 |
- 4 |
99,5 |
По сравнению с 2013 г. выручка увеличилась на 816 тыс. руб. и соответственно на 120,1%. По финансовому результату ООО "Коммерсант" получено чистой прибыли в 2014 г. на 4 тыс.р. меньше по сравнению с 2013 годом. Это связано с уменьшением прибыли от продажи продукции в 2014 г. на 137 тыс. р. по сравнению с прошлым годом, и увеличению коммерческих расходов на 255 тыс. руб.
Таблица 3
Динамика показателей финансовой устойчивости ООО «Коммерсант» за 2013 - 2014гг. (показателей, характеризующих состояние запасов и источников их формирования) (тыс. руб.)
Показатель |
На 01.01.2012 |
На 01.01.2013
|
На 01.01.2014
|
Изменения (в тыс. руб.) |
|
Собственный капитал (VI раздел пассива баланса) |
3850 |
8620 |
6290 |
4770 |
-2330 |
Внеоборотные активы (I раздел актива баланса) |
2450 |
7860 |
9175 |
5410 |
1315 |
Собственные оборотные средства (разница между капиталом и резервами и внеоборотными активами) |
1400 |
760 |
-2885 |
-640 |
-3645 |
Долгосрочные обязательства |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Долгосрочные источники формирования запасов (собственные оборотные средства +долгосрочные обязательства) |
1400 |
760 |
-2885 |
-640 |
-3645 |
Краткосрочные кредиты и займы (VI раздел пассива баланса) |
6669 |
8224 |
11541 |
1555 |
3317 |
Общая величина Основных источников формирования запасов (Собственные оборотные средства+долгосрочные заемные источники+ краткосрочные кредиты и займы) |
8069 |
8984 |
8656 |
915 |
-328 |
Запасы (II раздел актива баланса) |
2463 |
3698 |
4475 |
1235 |
2777 |
Показатели обеспеченности запасов источниками их формирования |
|
||||
Излишек(+) или недостаток(-) собств. оборотных средств (собств. оборотные средства-запасы) |
1063 |
2938 |
7360 |
1875 |
4422 |
Излишек(+) или недостаток(-) собственных и долгосрочных источников формирования запасов (собств. оборотн. средства+ долгосрочные обязат.- запасы) |
1063 |
2938 |
7360 |
1875 |
4422 |
Излишек(+) или недостаток(-) общей величины основных источников формирования запасов(общ. Величина осн. источн. формирования-запасы) |
5606 |
5286 |
4181 |
-320 |
-1105 |
Из данных таблицы 3 видно, что собственный капитал ООО «Коммерсант» в 2014 году по сравнению с 2013 г. уменьшился на 2330 тыс. руб., а внеоборотные активы увеличились на 1315 тыс. руб., собственные оборотные средства уменьшились на 3645 тыс. руб. Долгосрочных обязательств у организации нет.