3. Плановий баланс

Плановий баланс

Активи
Поточні активи:
Готівка	118580
Ринкові цінні папери	-
Дебіторська заборгованість	-
Матеріальні запаси	100000
Попередньо сплачені витрати	-
Інші поточні активи	-
Загальні поточні активи	1285800
Постійні активи:
Земля	-
Будівлі та споруди за мінусом нарахованої амортизації (залишкова вартість споруд)	54000
Обладнання за мінусом нарахованої амортизації (залишкова вартість обладнання)	50400
Нематеріальні активи за мінусом старіння	1000
Загальні постійні активи	105400
Загальні активи	390200
Пасиви
Поточні пасиви:
Кредиторська заборгованість	173415,60
Заборгованість податковим органам	51621,19
Видатки, що нараховані до виплати
Інші поточні пасиви
Довгострокові пасиви:
Векселі до оплати
Кредити під заставу майна	30000
Інші довгострокові пасиви
Загальні пасиви	155036,80
Зобов’язання перед власниками (акціонерами)
Прості акції	117581,60
Привілейовані акції
Нерозподілений прибуток	235163,20
Загальні зобов’язання перед власниками (акціонерами)	117581,60
Загальні пасиви та зобов’язання перед власниками (акціонерами)	390200

4.Показники фінансової стійкості

Коефіцієнт фінансової стійкості – 80000/(103415,60)=0,8 – оскільки показник в межа норми – фірма має досить стійкий фінансовий стан.

Коефіцієнт фінансування –1 / 0,8 = 1,25 – оскільки значення більше 1- означає, що фірма за результатами першого року потребуватиме збільшення фінансування.

Коефіцієнт автономії капіталу – 80000/390200=0,21 – основна частина капіталу фірми, складається із залученого капіталу.

Коефіцієнт концентрації залученого капіталу – 103415,60/390200= 0,27 – співвідношення власного та залученого капіталу в межах норми.

Коефіцієнт абсолютної ліквідності – 118580/173415,60=0,7 – підприємство зможе погасити в короткий термін свої поточні забов’язання.

Коефіцієнт загальної ліквідності – 218580/173415,60=1,3 – підприємство має зможе погасити свої забов’язання. Фірма має позитивний показник ліквідності.

Критерії оцінювання:

Згідно з модульно-рейтингової системи оцінювання виконання практичних робіт здійснюється таким чином:

Студент отримує 1 бал, якщо практична робота виконана під час практичного заняття та зарахована викладачем;

Студент отримує 0 балів, якщо практична робота виконана і зарахована не своєчасно.

Без виконаної та зарахованої практичної роботи студенти не допускається до ПМК або іспиту.

Контрольні запитання:

1. Якими є головні цілі розробки фінансового плану?

2. З яких підрозділів складається розділ «Фінансовий план»?

3. В якій послідовності складають план доходів та витрат?

4. Для чого та як розраховується точка беззбитковості?

5. Для чого складають план грошових надходжень та виплат ?

6. Чим відрізняється плановий баланс, який є частиною бізнес-плану, від форми звітного балансу підприємств?

7. Які цілі мають розрахунки фінансових коефіцієнтів?