Финансовый цикл
|
2012 |
2013 |
2014 |
Дебиторская задолженность |
24 |
7 |
25 |
Запасы |
235 |
91 |
107 |
Кредиторская задолженность |
300 |
74 |
118 |
Итого |
-41 |
24 |
14 |
Формулы:
Период оборота ДЗ:
Коэффициент оборота дебиторской задолженности=Чистый доход / Дебиторская задолженность
Тодз=360 / Коэффициент оборота дебиторской задолженности
Период оборота запасов:
Коэффициент оборота запасов=Чистый доход / Запасы
Тоз=360 / Коэффициент оборота запасов
Период оборота кредиторской задолженности:
Коэффициент оборота кредиторской задолженности= Чистый доход / кредиторская задолженность
Тодз=360 / Коэффициент оборота дебиторской задолженности
Финансовый цикл= Тодз+ Тоз- Ткз
8. Показатели ликвидности
|
2012 |
2013 |
2014 |
Коэффициент общей ликвидности (Коэффициент покрытия) |
|||
Оборотные активы |
524768 |
1265939 |
3198657 |
Текущие обязательства |
539108 |
675160 |
2107166 |
К: |
0,97 |
1,87 |
1,51 |
Коэффициент текущей ликвидности (Коэффициент быстрой ликвидности) |
|||
Оборотные активы |
524768 |
1265939 |
3198657 |
Запасы |
268500 |
340360 |
953680 |
Текущие обязательства |
539108 |
675160 |
2107166 |
К: |
0,47 |
1,37 |
1,06 |
Коэффициент абсолютной ликвидности |
|||
Денежные средства и их эквиваленты |
220,984 |
848,901 |
1,923,660 |
Текущие обязательства |
539,108 |
675,160 |
2,107,166 |
К: |
0,40 |
1,25 |
0,091 |
Чистый оборотный капитал |
|||
Текущие активы |
524,768 |
1,265,939 |
3,198,657 |
Текущие пассивы |
539,108 |
675,160 |
2,107,166 |
К: |
-14340 |
590779 |
1091491 |
Формулы:
Коэффициент общей ликвидности (Коэффициент покрытия)= Оборотные активы / Текущие обязательства;
Коэффициент текущей ликвидности (Коэффициент быстрой ликвидности) = (Оборотные активы - запасы) / текущие обязательства;
Коэффициент абсолютной ликвидности = Денежные активы / Текущие обязательства;
Чистый оборотный капитал = текущие активы — текущие пассивы;
9. Показатели финансовой устойчивости
|
2012 |
2013 |
2014 |
Коэффициент автономности |
|||
Собственный капитал |
124,700 |
667,120 |
911,710 |
Итог баланса |
1,114,190 |
2,416,930 |
5,849,251 |
К: |
0,11191987 |
0,276019579 |
0,15586782 |
Вывод: |
|||
Коэффициент соотношения заёмных и собственных средств |
|||
Заемный капитал |
|
|
|
Собственный капитал |
124,700 |
667,120 |
911,710 |
К: |
|
|
|
Вывод: |
|||
Коэффициент финансовой зависимости |
|||
Итог баланса |
1,114,190 |
2,416,930 |
5,849,251 |
Собственный капитал |
124,700 |
667,120 |
911,710 |
К: |
8,934963913 |
3,622931407 |
6,41569249 |
Вывод: |
|||
Коэффициент маневренности |
|||
Собственные оборотные средства |
220,984 |
848,901 |
1,923,660 |
Собственный капитал |
124,700 |
667,120 |
911,710 |
К: |
1,7721251 |
1,272486209 |
2,109947242 |
Вывод: |
|||
Коэффициент источников формирования запасов |
|||
Собственные оборотные средства |
220,984 |
848,901 |
1,923,660 |
Основные источники формирования запасов |
|
|
|
К: |
|
|
|
Вывод: |
|||
Коэффициент обеспеченности запасов собственными источниками |
|||
Собственные оборотные средства |
220,984 |
848,901 |
1,923,660 |
Запасы |
|
|
|
К: |
|
|
|
Вывод: |
|||
Коэффициент обеспеченности собственными средствами |
|||
Собственные оборотные средства |
220,984 |
848,901 |
1,923,660 |
Оборотные активы |
524,768 |
1,265,939 |
3,198,657 |
К: |
0,421107994 |
0,670570225 |
0,601396148 |
Вывод: |
|||