1.5. Прогноз денежного потока
Из сказанного следует, что важнейшей задачей Вашей краткосрочной финансовой политики является тщательное планирование денежного потока с той целью, чтобы всякий раз хватало средств на все необходимые расходы.
В программе имеется специальный раздел "Прогноз денежного потока", который облегчает решение этой задачи. Прогноз потока автоматически строится на основе принимаемых вами решений, а также прогноз спроса на продукцию и рыночных цен акций, который вы делаете в разделах "Решения: Продажа продукции", "Решение: Покупка акций", "Решения: Продажа акций" на основе изучения соответствующих рынков.
После принятия решения на очередной месяц обязательно заглядывайте в прогнозный раздел. Если там указан отрицательный остаток денежных средств на конец месяца, то, значит, после перехода к следующему месяцу Вы получите овердрафт на сумму этого остатка (в абсолютном выражении) при условии что Ваши прогнозы спроса и цен в точности сбудутся.
Чтобы это предотвратить, последовательно проделайте следующее:
Критически проанализируйте обоснованность сделанного прогноза спроса в сопоставлении с принятыми решениями по сбыту продукции. Возможно, Вы сочтете этот прогноз слишком пессимистичным. Тогда увеличьте его, что приведет к увеличению доходной части прогноза денежного потока.
По возможности, пересмотрите все решения, вызывающие денежные расходы, в сторону экономии. В первую очередь Вам необходимо обратить внимание на решения, связанные с инвестиционной или финансовой деятельностью предприятия (см. ниже).
Досрочно закройте один из депозитов или продайте акции других организаций, если таковые имеются.
Возьмите кредит или (в самом крайнем случае) осуществите эмиссию акций на сумму, покрывающую с запасом прогнозируемую нехватку денежных средств.
Не исключено, что вам придется проделать несколько итераций, чтобы найти такую удовлетворительную комбинацию управленческих решений, которая позволит избежать овердрафта. Возможно, из тех или иных соображений вы решите сознательно пойти на получение овердрафта. Но это можно делать лишь с учетом следующего правила игры.
При прогнозируемой нехватке денежных средств покупка оборудования и акций других организаций, выкуп собственных акций, выплата дивидендов, досрочный возврат кредитов и открытие депозитов запрещаются.
Глава 2 отчетность предприятия
Процесс управления реальным предприятием не сводится к принятию решений. Важнейшими функциями управления являются учет, отчетность и анализ результатов деятельности.
В связи с этим полезно знать, как должен быть организован учетный процесс на предприятиях, какие формы отчетности используются на практике, каковы общепринятые методы анализа финансово-хозяйственной деятельности и т.п.
Программа "Корпорация Плюс" дает Вам уникальную возможность наглядного изучения всего комплекса этих вопросов с учетом требований, диктуемых российскими нормативными актами.
Компьютер продемонстрирует все основные стадии учетного процесса, представленные на рис. 5.
Рис. 5. Учетный процесс в системе управления предприятием