Глава 2. Анализ производственно- хозяйственной деятельности предприятия
2.1. Анализ эффективности использования основных средств предприятия
Анализ эффективности использования основных средств приведён в табл. 2.1.
Показатели эффективности использования основных средств
Таблица 2.1.
Показатели |
2012 год |
2013 год |
Отклонение (+,-) |
Темп роста, % |
Выручка от реализации, тыс.руб. |
1373216 |
1579536 |
206320 |
115,02 |
Среднегодовая стоимость ОС, тыс.руб. |
485962 |
710971 |
225009 |
146,30 |
Прибыль от продаж, тыс. руб. |
107438 |
79686 |
-27752 |
74,17 |
Чистая прибыль, тыс. руб. |
30076 |
454 |
-29622 |
1,51 |
Фондоотдача, руб./руб. |
2,83 |
2,22 |
-0,61 |
78,44 |
Рентабельность ОС, % |
6,19 |
0,064 |
-6,126 |
1,03 |
Относительная экономия (перерасход) в результате изменения фондоотдачи, тыс. руб. |
= 710971-1,15*485962=152115 |
|||
То же к стоимости ОС, % |
152115/710971=21,39 |
|||
(1.1)
(1.2)
За анализируемый период фондоотдача ОС снизилась на 0,61. Предприятие перерасходовало средства на сумму 152115 тыс. руб., что составляет 21,39% от стоимости ОС, т.е. на эти средства предприятие реализовало меньше продукции. Это связано с тем, что темпы роста реализации отстают от темпов роста среднегодовой стоимости ОС на 31,32%.
В целом рентабельность ОС уменьшилась на 6,126%.
2.2. Анализ эффективности использования трудовых ресурсов предприятия
Анализ показателей, характеризующих изменение среднечасовой, среднедневной и среднегодовой выработки на одного рабочего представлен в табл. 2.2.
Таблица 2.2.
Показатели, характеризующие изменение среднечасовой, среднедневной и среднегодовой выработки на одного рабочего
Показатели |
2012 год |
2013 год |
Отклонение (+,-) |
Темп роста, % |
Среднесписочная численность всего персонала, чел. |
524 |
552 |
28 |
105,34 |
в том числе специалистов, чел. |
449 |
490 |
41 |
109,13 |
Реализованная продукция, тыс.руб. (с НДС) |
1373216 |
1579536 |
206320 |
115,02 |
ПРОИЗВОДИТЕЛЬНОСТЬ ТРУДА Реализация продукции 1 работающего, тыс. руб. |
2620,64 |
2861,48 |
240,84 |
109,19 |
Отработано всеми специалистами, чел.-ч |
2435376 |
2669520 |
234144 |
109,61 |
Отработано всеми специалистами, чел.-дн. |
101474 |
111230 |
9756 |
109,61 |
Число часов, отработанных 1 специалистом, ч. |
5424 |
5448 |
24 |
100,44 |
Число дней, отработанных 1 специалистом, дн. |
226 |
227 |
1 |
100,44 |
Средняя продолжительность рабочего дня, ч. |
8 |
8 |
0 |
100,00 |
Выработка на 1 специалиста, тыс.руб. -среднегодовая |
3058,39 |
3223,54 |
165,15 |
105,40 |
-среднедневная |
13,53 |
14,2 |
0,67 |
104,95 |
-среднечасовая |
0,56 |
0,59 |
0,03 |
105,36 |
Реализация продукции 1 работающего = Реализация продукции /
/ среднесписочная численность всего персонала
(2.3)
Выработка среднегодовая = Реализация продукции / число специалистов
(2.4)
Выработка среднедневная = Выработка среднегодовая /
/ Число дней, отработанных 1 специалистом
(2.5)
Выработка среднечасовая = Выработка среднегодовая /
/ Число часов, отработанных 1 специалистом
(2.6)
Анализ показал, что реализация продукции одним работающим за анализируемый период увеличилась на 9,19%. Увеличилась также среднегодовая, среднедневная и среднечасовая выработка 1 специалиста на 5,4%, 4,95% и 5,36% соответственно. Это говорит о том, что трудовые ресурсы предприятия используются эффективно.