3.5 Вексельная форма расчетов

Вексельная форма расчетов представляет собой расчеты между поставщиком и плательщиком за товары и услуги с отсрочкой платежа (коммерческий кредит) на основе специального документа – векселя, представляющего собой ценную бумагу. В настоящее время вексельный оборот в России регламентируется Федеральным законом «О переводном и простом векселе» от 11.03.97.

Вексель – это безусловное письменное долговое обязательство строго установленной законом формы, дающее его владельцу (векселедержателю) бесспорное право по наступлении срока требовать от должника оплаты обозначенной в векселе денежной суммы.

В вексельном обращении могут участвовать как граждане РФ, так и юридические лица РФ. Векселя в бездокументарной форме запрещены.

Закон различает два основных вида векселей: простые и переводные.

Простой вексель (соло-вексель) представляет собой письменный документ, содержащий простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя (должника) уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в определенном месте получателю средств или его приказу.

Простой вексель выписывает сам плательщик, и, по существу, он является его долговой распиской.

Переводной вексель (тратта) – это письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя (кредитора) плательщику об уплате указанной в векселе денежной суммы третьему лицу или его приказу. В отличие от простого в переводном векселе участвуют не два, а как минимум три лица:

- векселедатель (трассант), выдающий вексель;

- плательщик (трассат), к которому обращен приказ произвести платеж по векселю;

- векселедержатель (ремитент) – получатель платежа по векселю.

Переводной вексель обязательно должен быть акцептован плательщиком, и только после этого он приобретает силу исполнительного документа. Акцепт отмечается в левой части лицевой стороны векселя и выражается словами «акцептован», «принят», «заплачу» и т.п. с обязательным проставлением подписи плательщика.

Вексель является строго формальным документом. Он содержит перечень обязательных реквизитов:

• вексельная метка, т.е. включение слова «вексель» не только в название, но и в сам текст документа;

• место и время составления векселя (день, месяц и год составления);

• обещание уплатить определенную денежную сумму;

• указание денежной суммы цифрами и прописью (исправления не допускаются);

• срок платежа;

• место платежа;

• наименование того, кому или приказу кого должен быть совершен платеж;

• подпись векселедателя.

Отсутствие хотя бы одного из этих реквизитов лишает вексель юридической силы.

Схема расчетов с помощью векселя представлена на рисунке 5.

Рис. 5 Схема расчетов с помощью векселя

1. поставщик выполнил работы, поставил товар;

2. покупатель выписал вексель на имя поставщика и акцептовал его в своем банке;

3. покупатель передал вексель поставщику;

4. поставщик передал вексель к учету своему банку;

5. банк учел вексель поставщика и зачислил ему на расчетный счет деньги по векселю; 5а) банк вручил поставщику выписку из его расчетного счета;

6. банк поставщика предъявил вексель к оплате в установленный срок;

7. банк покупателя оплатил вексель с расчетного счета покупателя;

8. перевод денежных средств по векселю самому банку поставщика.