1. Сущность, виды процентных ставок и задачи их статистического изучения. Оценка уровня процентных ставок по кредитам в условиях инфляции.
Прибыль банка образуется как разница между процентами и прочими доходами, получаемыми по активным операциям, и процентами и другими расходами, уплачиваемыми банком по привлекаемым денежным ресурсам. Величина полученных или уплаченных банком процентов может быть оценена с помощью показателей процентной ставки и процентных денег.
Под процентной ставкой понимается цена использования денег или капитала, которая рассчитывается путем отношения суммы денег, выплачиваемых в единицу времени в качестве платы за ссуду, к размеру ссуды.
Процентные деньги – это сумма, которую уплачивают за пользование денежными средствами. Это абсолютная величина дохода.
Объект изучения статистики процентных ставок может быть определен, как совокупность видов процентных ставок, характер их воздействия на величину спроса/предложения кредитных ресурсов, а также совокупность факторов, определяющих динамику изменения уровня процентных ставок.
Цель статистики процентных ставок – обеспечение кредитных учреждений информацией о видах действующих процентных ставок, о динамике этих показателей, а также о складывающихся тенденциях развития финансовых (и, в частности, кредитного) рынков в части процентной политики.
Основными задачами статистики процентных ставок являются:
сбор данных о видах и уровнях действующих процентных ставок;
факторный анализ формирования уровня процентов за кредит и определение его среднего значения;
измерение колебаний процентных ставок от их среднего значения;
изучение зависимости конечных финансовых результатов операций по купле-продаже денежных средств от различных факторов и исследование их взаимосвязи;
построение основной тенденции развития уровня процентных ставок и ее анализ;
планирование различных финансовых операций и определение оптимальных параметров сделок по купле-продаже кредитов.
Виды процентных ставок и порядок их исчисления
Существует несколько общепринятых классификаций процентных ставок.
В зависимости от принадлежности к сектору рынка ссудных капиталов выделяют несколько уровней процентных ставок:
учетные ставки (ставки рефинансирования) – устанавливаются центральными банками по кредитам, которые они выдают коммерческим банкам
(государство использует учетную ставку как инструмент для регулирования рынка ссудных капиталов. Для повышения инвестиционной активности государство снижает ставку рефинансирования, а для снижения инвестиционной активности – увеличивает ее. В результате таких действий увеличивается или уменьшается предложение ссудных средств на рынке, что приводит к изменению общего уровня ставки процента за кредит. Поэтому при формировании учетной ставки центральный банк ориентируется на ставки процента, по которым сберегательные банки продают ссудные средства коммерческим банкам);
межбанковские ставки предложения кредитных ресурсов – это ставки, по которым ведущие банки предоставляют кредиты первоклассным банкам путем размещения у них депозитов (как правило, эти ставки выше ставки рефинансирования);
базисные ставки (по базисной ставке коммерческие банки кредитуют первоклассных заемщиков с «хорошей кредитной историей». Обычно эти процентные ставки выше учетных и межбанковских);
ставки кредитования среднего и малого бизнеса, физических лиц (эти ставки, как правило, выше учетных, межбанковских и базисных. Официальная статистика России в качестве этой ставки принимает показатель стоимости банков.х кредитов предприятиям, который рассчитывается как средняя взвешенная по объемам предоставленных кредитов ставка. В основе такого расчета лежат данные главных территориальных управлений ЦБ РФ по выборке коммерческих банков в крупных экономических регионах России);
депозитная ставка.
В зависимости от способа начисления процентов выделяют простые и сложные процентные ставки.
Простые
проценты: 
,
(1)
где
– наращенная (будущая) сумма денег;
–
исходная
сумма денег (стоимость денег);
– число
процентных периодов, т.е. периодов
начисления процентов;
– ставка
процента за период.
Сложные
проценты: 
.
(2)
В зависимости от выбранной базы для начисления процентов выделяют антисипативные и декурсивные процентные ставки.
Обычные (декурсивные) проценты начисляются в конце периода относительно исходной величины средств. Доход на процент выплачивается в конце периода финансовой операции.
Простые
декурсивные проценты исчисляются либо
по формуле (1), либо по формуле: 
,
(3)
где
– срок операции (в днях, месяцах);
– продолжительность
года (в днях, месяцах).
Эта разновидность формулы (1) используется при обслуживании вкладов до востребования, текущих счетов, при сроке операции менее года.
Если доход, определяемый процентом, выплачивается в момент предоставления кредита, то данная форма расчетов называется авансовой или учетом, а применяемые проценты – антисипативными. Они начисляются в начале периода относительно конечной суммы денег. При этом базой для расчета %-тов служит сумма денег с процентами (сумма погашения долга), а исчисленные таким образом %-ты взимаются вперед и являются авансом (типичный пример антисипативных процентов – кредитование банками деятельности предприятий в форме учета их векселей, когда вексель учитывается банком с дисконтом, а впоследствии выкупается предприятием по полной номинальной стоимости).
Простые
антисипативные проценты (дисконтирование): 
(4)
В зависимости от порядка, принятого для измерения и , выделяют:
точный процент – и измерены точно ( – 365 дней, – количество дней пользования денежными средствами);
обыкновенный (коммерческий) процент – измерено точно, а – приближенно (360 дней) (именно этот вид процентов преимущественно применяется в нашей стране для ведения банковских операций);
процент, при исчислении которого и измерены приближенно (этот процент применяется для вычисления обыкновенных (коммерческих) процентов с приближенным сроком операции при некоторых видах расчетов с населением).
При исчислении день выдачи и погашения ссуды считается за 1 день.
Классифицировать процентные ставки можно и по другим признакам: их уровню, объектам кредитования, отраслям экономики и пр.
Статистический анализ видов и уровня процентных ставок осуществляется для обеспечения эффективного управления финансовыми и кредитными ресурсами с целью определения оптимальных условий обращения их на рынке.
Оценка уровня процентных ставок по кредитам
в условиях инфляции
Инфляция – это обесценение национальной валюты, которое проявляется в снижении реальной покупательной способности денег и росте цен.
Темпы
инфляции измеряются с помощью индекса
инфляции (
),
который является величиной, обратной
индексу цен (
)
и показывает, во сколько раз выросли
цены за период. Темпы инфляции (
)
характеризуют, на сколько процентов
изменились цены.
Для
расчета наращенной суммы долга с учетом
предполагаемого уровня инфляции
используется формула: 
.
(7)
При кредитовании часто прибегают к индексации процентной ставки для компенсации потерь, связанных с инфляцией.
Индексация может быть произведена двумя способами:
1)
,
(8)
где
– процентная ставка, учитывающая
инфляцию;
– сумма
инфляционной премии.
2) при незначительной величине и может быть использован «усеченный» вариант формулы (7.8):
(9)
Билет № 8