Раздел 4 Справки «Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты» заполняется в том случае, если налогоплательщику предоставлялись стандартные, социальные или имущественные налоговые вычеты.

В разделе 5 Справки «Общие суммы дохода и налога по итогам налогового периода по ставке 13%» отражаются общие суммы дохода и налога на доходы физических лиц по итогам налогового периода по ставке, указанной в заголовке раздела 5 Справки.

В пункте 5.1 «Общая сумма дохода» указывается общая сумма дохода по итогам налогового периода, без учета налоговых вычетов (36144,20 руб.).

В пункте 5.2 «Налоговая база» указывается налоговая база, с которой исчислен налог (36144,20 руб.).

В пунктах 5.3, 5.4, 5.5 указывается сумма налога исчисленная, уплаченная и перечисленная (4699 руб.).

В пункте 5.6 «Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом»

указывается сумма налога, излишне удержанная у налогоплательщика налого-

вым агентом.

В пункте 5.7 «Сумма налога, не удержанная налоговым агентом» указывается исчисленная сумма налога, которую налоговый агент не удержал в отчет-

ном налоговом периоде.

Заполненная Справка подписывается в поле «Налоговый агент (подпись)». Подпись не должна закрываться печатью. Печать проставляется в отведенном месте («М.П.» в нижнем левом углу Справки). В поле «Налоговый агент (должность)» указывается должность лица, подписавшего Справку (главный бухгалтер). В поле «Налоговый агент (Ф.И.О.)» указываются фамилия и инициалы указанного лица (Борисова М. С.).

На перечисление сумм НДФЛ в бюджет составляется проводка ( Приложение 15) –

Д 68/1 «Расчеты по налогам и сборам», К 51 «Расчетные счета» – 4699 руб.

Налог на прибыль — прямой налог, взимаемый с прибыли организации. Прибыль для целей данного налога, как правило, определяется как доход от деятельности компании минус сумма установленных вычетов и скидок. Расчеты по налогу на прибыль производятся в соответствии с гл. 25 «Налог на прибыли организаций» части второй НК РФ.

Ставка по налогу на прибыль равна – 20%, из них 2% зачисляется в федеральный бюджет, 18% – в бюджет субъекта РФ (п. 1 ст. 284 НК РФ).

Налоговая декларация по налогу на прибыль (Приложение 9) заполняется организацией ЗАО «КЭАЗ», на основании 25 главы НК РФ, в соответствии с Порядком заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций.

При заполнении декларации в каждую строку и соответствующие ей графы вписывается только один показатель. В случае отсутствия какого-либо показателя проставляется прочерк.

Титульный лист:

ИНН (4629003691), КПП (463250001)- указываются в соответствии со

свидетельством о постановке на учет организации в той ИФНС, в которую пре-

доставляется декларация.

Номер корректировки – при предоставлении корректирующей декларации, то указывается номер корректировки по порядку - «1».

Налоговый (отчетный) период (код) – в соответствии с Приложением №1

к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль – 34 год.

Отчетный год – указывается отчетный год, за который предоставляется декларация (2014).

Представляется в налоговый орган (код) – указывается код ИФНС, в которую предоставляется декларация (4632).

По месту нахождения (учета) (код) - указывается код в соответствии с Приложением №1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль (214).

Организация/обособленное подразделение - указывается полное наименование российской организации, соответствующее наименованию, содержащемуся в ее учредительных документах (Закрытое акционерное общество « Курский электроаппаратный завод»).

Код вида экономической деятельности по классификатору ОКВЭД - указывается код вида деятельности согласно классификатору ОКВЭД (31.20.1).

Форма реорганизации, ликвидации (код) – указывается код формы реорганизации (ликвидации) организации.

В графах «на 10 страницах» - указывается количество страниц, на которых составлена Декларация.

В графах «с приложением подтверждающих документов или их копий на…листах» - указывается количество листов подтверждающих документов или их копий.

В разделе «Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей декларации, подтверждаю» - указывается цифра «1», так как декларацию подписывает руководитель организации;

В поле «Подпись» - ставится подпись руководителя или представителя. Подпись заверяется печатью организации.

В поле «Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя» - указывается вид документа, подтверждающего полномочия подписанта (например – доверенность, ее номер и дата).