2.3. Сравнительная характеристика деятельности оао банк «александровский» и оао «сбербанк россии»

Общая характеристика деятельности ОАО «Сбербанк России».

Сбербанк России - один из крупнейших банков России и Восточной Европы. Полное наименование - Открытое акционерное общество «Сбербанк России». Кроме того, в деловой практике, в том числе во внутренних документах и формах, зачастую используется сокращение - СБ РФ (ОСБ - отделение Сбербанка).

Сбербанк России - универсальный банк, предоставляющий широкий спектр банковских услуг. Доля Сбербанка России на рынке частных вкладов на 1 июня 2009 года составляла 50,5 %, а его кредитный портфель соответствовал более 30 % всех выданных в стране займов.

Бренд Сбербанка на начало 2010 года по оценке журнала «TheBanker» и компании BrandFinance занимает 15 место в рейтинге самых дорогих банковских брендов и стоит приблизительно 11,7 миллиарда долларов.

История становления Сбербанка.

12 ноября 1841 года считается датой основания Сбербанка России. В этот день указом Императора Николая I был утвержден первый Устав сберегательных касс. Так было положено начало сберегательного дела в России. Первые сберегательные кассы открылись в Санкт-Петербурге на Казанской улице, и Москве при Сохранных Казнах, а также в Одессе при Приказе общественного призрения.

После революции 1917 года и прихода к власти большевиков деятельность государственных сберкасс продолжилась. 10 апреля 1919 года СНК РСФСР своим указом слил Управление государственных сберегательных касс и Народный банк РСФСР, в составе которого было образовано Управление народными сберегательными кассами. Переход к НЭПу и восстановление деятельности Государственного банка РСФСР привели к необходимости воссоздания системы сберегательных касс. 26 декабря 1922 года Совнарком принял постановление об учреждении Государственных трудовых сберегательных касс (Гострудсберкассы). 21 марта 1923 года в составе Валютного управления Наркомфина был создан Отдел управления государственных трудовых сберегательных касс, а 16 июля того же года в составе Наркомата финансов было образовано Главное управление государственных трудовых сберегательных касс. Первая трудовая сберкасса была открыта в феврале 1923 года в Москве на Красной Пресне.

В 1987 году в рамках банковской реформы в СССР система Государственных трудовых сберегательных касс была реорганизована, и образован Банк трудовых сбережений и кредитования населения СССР (Сберегательный банк СССР) -как государственный специализированный банк по обслуживанию населения и юридических лиц[5]. К началу 1988 года в систему Сбербанка СССР входили 15 республиканских банков, 166 краевых, областных и городских управлений, 4,1 тыс. отделений с 50,7 тыс. филиалов и 22,1 тыс. агентств. Всего в 77,1 тыс. учреждений банка работало 248 тысяч человек.

Постановлением Верховного Совета РСФСР от 13 июля 1990 года Российский республиканский банк Сбербанка СССР был объявлен собственностью РСФСР. 22 марта 1991 года произошло учреждение Акционерного коммерческого Сберегательного банка Российской Федерации (Сбербанк России ОАО) на общем собрании акционеров в соответствии с Законом РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» от 2 декабря 1990 г. 1 января 2001 года в СбербанкеРоссии произведена реорганизация, в результате которой 79 региональных банков Сбербанка России реорганизованы в 17 территориальных, путём объединения.

4 июня 2010 года решением акционеров банка полное официальное наименование банка было сокращено до ОАО «Сбербанк России». 29 июля 2010 года Центробанк РФ согласовал редакцию устава с новым названием.

В сентябре 2010 года фирменное наименование банка изменилось на Открытое акционерное общество «Сбербанк России» (сокращенно ОАО «Сбербанк России»). На английском языке фирменное наименование изменилось на SberbankofRussia (сокращенно Sberbank).

Центральному банку Российской Федерации принадлежит 60,25 % голосующих акций и 57,58 % в уставном капитале банка. Остальными акционерами Сбербанка России являются более 273 тысяч юридических и физических лиц. Доля физических лиц в уставном капитале банка составляет около 9 %, а доля иностранных инвесторов - более 24 %.

C 1996 года торги акциями Сбербанка России проводятся на российских биржах ММВБ и РТС. В марте 2007 года Банк разместил дополнительный выпуск обыкновенных акций, в результате чего, уставный капитал увеличился на 12 %, и было привлечено 230,2 млрд рублей. Средний дневной объём торгов акциями Сбербанка составляет 40 % объёма торгов на ММВБ.

Органами управления Сбербанка являются: Общее собрание акционеров, Наблюдательный совет, Правление Банка. Возглавляет Правление Президент и председатель Правления Банка. С ноября 2007 года эту должность занимает Герман Греф.

Центральный аппарат Сбербанка России находится в Москве.

Показатели анализа и оценки качества активов банка (см. Приложение 5, Приложение 6, приложение 7)

Удельный вес доходных активов = (Средства в кредитных организациях + Чистая ссудная задолженность + Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи + Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения) / Всего активов.

• (81 464 392+ 9 772 750 284+1 541 630 850+361 861 978)/ 13 581 754 219=86,6% (на начало года)

• (94 301 261+ 11 978 006 945+1 744 228 260+403 987 608)/ 16 275 097 230=87,4% (на конец года)

Отношение доходных активов к платным ресурсам = (Средства в кредитных организациях + Чистая ссудная задолженность + Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи + Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения) / (Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБРФ + Средства кредитных организаций + Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями + Выпущенные долговые обязательства)

• (81 464 392+9 772 750 284+1 541 630 850+361 861 978)/(1 367 973 939+605 450 003+9 462 176 277+331 891 304)= 91,04% (на начало года)

• (94 301 261+11 978 006 945+1 744 228 260+403 987 608)/ (19670554 + 630 459 333+11 128 035 158+404 518 757)= 116% (на конец года)

Коэффициент качества кредитных вложений = Восстановление (уменьшение) резерва путем погашения ссуд / (Средства в кредитных организациях + Чистая ссудная задолженность)

• 188 542 772/(81 464 392+ 9 772 750 284)=2,01% (на начало года)

• 188 542 772/ (94 301 261+ 11 978 006 945)= 2,06% (на конец года)

Показатели анализа и оценки качества заемных средств Сбербанка России (Приложение 5, Приложение 6)

Коэффициент использования привлеченных средств по доходам = Чистые доходы (расходы) / (Всего обязательств - Резервы на возможные потери по ссудам - Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток)

• 872 060 664/( 11 930 258 071-21 323 838-25 965 548)=7,3%

• 969 172 892/( 14 339 896 094- 31 000 692-34 050 544)=6,8%

Коэффициент эффективности использования заемных средств по вложениям = (Всего обязательств - Резервы на возможные потери по ссудам - Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток) / Чистая ссудная задолженность

(11 930 258 071-21 323 838-25 965 548)/ 9 772 750 284=121,5%

(14 339 896 094- 31 000 692-34 050 544)/ 11 978 006 945=119,2%

Показатели анализа и оценки платежеспособности Сбербанка (см. Приложение 5, Приложение 8)

Коэффициент использования срочных депозитов = (Средства в кредитных организациях + Чистая ссудная задолженность)/ Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями

(81 464 392+ 9 772 750 284)/ 9 462 176 277=104,1%

(94 301 261+ 11 978 006 945)/ 11 128 035 158=108,5%

Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2):

На начало года = 61.40%

На конец года = 53.60%

Норматив текущей ликвидности банка (Н3):

На начало года = 74.30%

На конец года = 58.50%

Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4):

На начало года = 99.80%

На конец года = 102.50%

Показатели оценки финансовой устойчивости Сбербанка России (см. Приложение 5,6).

Коэффициент финансовой устойчивости = Собственные средства / Всего активов

• 1 679 091 089/ 13 581 754 219=12,4%

• 1 987 747 759/ 16 275 097 230=12,2%

Коэффициент независимости = Собственные средства / Чистые доходы (расходы) - Прочие операционные доходы - Изменение резерва на возможные потери по ссудам)

бумаги, удерживаемые до погашения)

• 1 679 091 089/(11 930 258 071-21 323 838-25 965 548)=14,1%

• 1 987 747 759/( 14 339 896 094- 31 000 692-34 050 544)=13,9 %

Коэффициент покрытия работающих активов = Собственные средства / (Средства в кредитных организациях + Чистая ссудная задолженность + Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи + Чистые вложения в ценные

• 6 288 049 613/ 1 679 091 089=37,4%

• 7 586 125 879/ 1 987 747 759=38,1%

Показатели оценки достаточности собственных средств Сбербанка (см. Приложение 5, Приложение 7)

Уровень достаточности основного капитала = Собственные средства / ((Денежные средства + Чистые вложения в ценные бумаги)*25%+(Чистые вложения в ценные бумаги + Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы)*75%+Прочие активы) – (Формирование резерва на возможные потери по ссудам + Восстановление резерва на возможные потери по ссудам)

• 438 028 479/ 1 679 091 089=26,1%

• 468 069 623/ 1 987 747 759=23,5%

Достаточность капитала по депозитам = Собственные средства / Средства кредитных организаций + Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями.

• 1 679 091 089/605 450 003+9 462 176 277=16,7%

• 1 987 747 759/630 459 333+11 128 035 158=16,9%

Коэффициент покрытия ссудной задолженности = Собственные средства / Чистая ссудная задолженность

• 1 679 091 089/9 772 750 284=17,2%

• 1 987 747 759/11 978 006 945=16,6%

Показатели оценки рисков банковской деятельности (см. Приложение 5, Приложение 6)

Процентная маржа банка с учетом кредитного риска = Чистые процентные доходы после создания резерва на возможные потери / Всего активов

• 691 987 399/13 581 754 219=5,1%

• 772 946 964/16 275 097 230=4,7%

Коэффициент процентного риска = ((Средства в кредитных организациях + Чистая ссудная задолженность + Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи + Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения)*35% / (Вклады физических лиц * 25%) + (Средства кредитных организаций + Выпущенные долговые обязательства) * 35%) / Всего активов

• (81 464 392+9 772 750 284+1 541 630 850+361 861 978)*35%/6 288 049 613*25%+605 450 003+331 891 304*35%/13 581 754 219 =2,4%

• (94 301 261+11 978 006 945+1 744 228 260+403 987 608)*35%/7 586 125 879*25%+630 459 333+404 518 757*35%/16 275 097 230 =3,1%

Первым финансовым показателем являются финансовые активы (Приложение 5)

Финансовые активы - это финансовые ресурсы, представляющие собой совокупность денежных средств и ценных бумаг, находящихся в собственности организации.

К финансовым активам ОАО «Сбербанк России» относятся:

1. Обязательные резервы;

2. Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток;

3. Чистая ссудная задолженность;

4. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющие в наличии для продажи;

5. Инвестиции в дочерние и зависимые организации;

6. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения.

В 2011 году финансовые активы составили 7700069222 тыс. руб., в 2012 году - 9484725018 тыс. руб., возросли на 1784655796 тыс. руб. И уже в 2013 году по сравнению с 2012 годом они увеличились на 2697009017 тыс. руб. Значения финансовых активов за 2011 - 2013 годы ОАО «Сбербанк России» как мы видим, значительно растут, что свидетельствует о платежеспособности банка.

Следующим показателем является финансовые обязательства. Финансовые обязательства - это обязательные платежи, расчеты, обусловленные финансово-договорными отношениями.

К финансовым обязательствам относятся:

1. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями;

2. Выпущенные долговые обязательства;

3. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон.

Финансовые обязательства в 2011 году составили 6805274409 тыс. руб., в 2012 году - 7991191290 тыс. руб., что увеличились на 1185916881 тыс. руб. В 2013 году это значение достигло 9815391419 тыс. руб. Значения финансовых обязательств за 2011 - 2013 годы ОАО «Сбербанк России» как мы видим, имеет характер увеличения, что свидетельствует о снижении ликвидности.

Такой показатель как кредиты. Одним из основных направлений деятельности коммерческих банков является выдача кредитов. Выдавая кредиты, банк непосредственно формирует свой кредитный портфель. В последнее время все более актуальным стоит вопрос о качестве кредита и кредитного портфеля. Качество характеризует эффективность формирования кредитного портфеля банка с позиции доходности, степени кредитного риска и обеспеченности.

В 2011 году значение кредитов достигло 5714300721 тыс. руб. В 2012 году мы уже видим рост этого показателя и он составляет 7658870942 тыс. руб. В 2013 году это значение достигло 9772750584 тыс. руб., что по сравнению с 2012 годом увеличились на 2113879642 тыс. руб. Качество ссуды ОАО «Сбербанк России» высокое, так как наблюдается рост доходности, обеспеченности ссуды и низкая вероятность ее невозврата.

Депозиты - это одни из наиболее надежных источников ресурсов для коммерческого банка, поддержание его ликвидности является депозитными вкладами.

В 2011 году депозиты составили 7473360076 тыс. руб. И из года в год значение этого показателя растет и уже в 2013 году депозиты составили 11930258071 тыс. руб. Это является положительным моментом для ОАО «Сбербанк России», так как рост депозитов - это источник активных операций.

Следующий показатель - это непроцентные доходы. К непроцентным доходам ОАО «Сбербанк России» относятся:

1. Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток;

2. Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи;

3. Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения;

4. Чистые доходы от операций с иностранной валютой;

5. Чистые доходы от переоценки иностранной валюты;

6. Доходы от участия в капитале других юридических лиц;

7. Комиссионные доходы;

8. Прочие операционные доходы.

Непроцентные доходы ОАО «Сбербанк России» имеет очень положительные значения. В 2011 году они составили 151520931 тыс. руб., в 2012 году - 167913289 тыс. руб. И уже в 2013 по сравнению с 2012 годом они возросли на 26180652 тыс. руб.

Непроцентные расходы - это расходы коммерческого банка. К ним относятся следующие статьи:

1. Комиссионные расходы;

2. Операционные расходы;

3. Начисленные (уплаченные) налоги.

В 2011 году значение непроцентных расходов достигло 393507061 тыс. руб., в 2012 году - 444484389 тыс. руб., в 2013 году это значение увеличилось на 96530711 тыс. руб. и составило 541015100 тыс. руб.

Отношение непроцентных доходов за период к активам банка показывает размер непроцентного дохода на рубль активов и характеризует возможности использования внутри банка банковских резервов. Исходя из этого, нам показывает, что в 2011 и 2013 годах на рубль активов приходится 0,01 рубль непроцентных доходов.

Отношение непроцентных расходов за период к активам банка характеризует предельный уровень издержек на рубль активов. Значение в 2011 году показало, что предельный уровень издержек на рубль активов составляет 0,03, в 2012 и 2013 годах данный показатель вырос на 0,01 и составил 0,04.

Следующий финансовый показатель - это соотношение непроцентной и процентной маржи. Чем оно выше, тем выше доходы банка от проведения "нестандартных" операций (всевозможных платных услуг), что, безусловно, должно расцениваться положительно, если, конечно, данные операции не заменяют собой основные процентные услуги банка. В ОАО «Сбербанк России» за анализируемый период этот показатель был отрицательным. Самым худшим годом является 2012 год, его значение составило -0,77, но в 2013 году эта ситуация меняется в лучшую сторону и уже составляет -0,50.

Уровень доходности активов ОАО «Сбербанк России» в 2011 году составил 2,14%, в 2012 году - 2,98% и в 2013 году снизился на 0,43% и составил 2,55%. Этот финансовый показатель характеризует способность банка приносить прибыль и косвенно отражает их качество, а также эффективность управления банка своими активами и пассивами. Низкое значение коэффициента за анализируемый период является результатом консервативной политики или чрезмерных операционных расходов.

Уровень расходов по отношению к активам банка показывает, сколько прибыли приходится на расходы банка (процентные и непроцентные расходы). В 2011 году уровень расходов составил 15,34%, в 2012 году - 13,62%, в 2013 году - 14,1%.

Уровень прибыльности банка позволяет оценить общую прибыльность банка, а также прибыль, приходящуюся на 1 рубль дохода (доля прибыли в доходах). Это основной показатель, определяющий эффективность банковской деятельности. Исходя из этого, уровень прибыльности банка в 2011 году составил 10,49%, в 2012 году составляет 11,62%. В 2013 году этот показатель снизился до значения - 10,64%.

Уровень прибыльности банка без учета доходов по ценным бумагам показывает прибыльность банка без учета доходов по ценным бумагам. Значение в 2011 году 10,95%, в 2012 году составил 11,94% и в 2013 году 10,85%.

Следующий финансовый показатель ОАО «Сбербанк России» является уровень прибыльности финансовых активов. Доходность финансового актива - это годовая процентная ставка, отражающая отдачу на капитал, вложенный в данный актив. Этот показатель имеет тесную характеристику, как риск. В 2011 году уровень прибыльности финансовых активов составил 2,3%, в 2012 году - 2,61%, на конец анализируемого периода этот показатель снизился до 2,45%.

Уровень прибыльности финансовых активов банка без учета доходов по ценным бумагам. В 2011 году этот показатель достиг 2,32%, в 2012 году - 2,62%. В 2013 году значение снизился до 2,46%.

Уровень прибыльности капитала банка характеризует эффективность использования капитала. Данный показатель показывает, сколько чистой прибыли приходится на 1 рубль капитала банка и характеризует экономическую отдачу капитала. Значение в 2011 году составляет 18,09%, в 2012 году - 20,54%. В 2013 году по сравнению с 2012 годом этот показатель снизился на 2,09% и составил 18,45%.

Уровень прибыльности акционерного капитала банка показывает уровень доходности для акционеров банка. На протяжении всего анализируемого периода, значение этого показателя постоянно растет. В 2011 году он составил 29,1%, в 2012 году - 40,99 и уже в 2013 году он достиг 54,01%.

Уровень прибыльности акционерного капитала банка без учета доходов по ценным бумагам, следовательно, показывает уровень доходов акционеров без учета доходов по ценным бумагам. В 2011 году значение этого показателя имело отрицательную сторону и составило 19,91%. Однако в 2012 году банк исправил ситуацию и уровень доходов для акционеров банка составил 63,66%. В 2013 году имеет также положительную тенденцию роста этого показателя и составляет уже 52,82%.

Сравнивая полученные показатели банка «Александровский» и Сбербанка России мы видим, что деятельность банка «Александровский» значительно ниже, чем Сбербанка России. Сбербанк России в силу специфики своей работы в своей структуре имеет многофилиальную сеть размещенных по всей России. Банк «Александровский» имеет только три филиала и головной офис в городе Санкт-Петербурге.