2.2 Оцінка конкурентоспроможності підприємств готельного господарства м. Тинда

На підставі проведеного моніторингу внутрішніх джерел інформації, споживчих переваг; асортименту послуг, розрахунку коефіцієнта використання номерного фонду та ін необхідної інформації для вивчення конкурентоспроможності готельних підприємств м. Тинда було проведено дослідження. При використанні даної методики можливе використання непрямих узагальнених показників. Кількість факторів впливають на конкурентоспроможність підприємства і підлягають застосуванню при використанні даної методики є необмеженим. У цьому полягає одна з основних переваг даної методики оцінки конкурентоспроможності. Ця методика є найбільш універсальним засобом для визначення конкурентоспроможності. Метою дослідження є підвищення конкурентоспроможності готелю ТОВ "Юність", для цього виділили фактори оцінки конкурентоспроможності наступні: розташування готелів використання номерного фонду перелік послуг, що надаються оцінка споживачів (перевагу споживачів) У таблиці 1 наведені технічні характеристики готелів і розрахований коефіцієнт використання готельного фонду.

Таблиця 1 - Технічні характеристики готелів ТОВ "Юність" та "Орбіта"

Роки Показники		2005	2006	2007	2008
	Кількість номерів, шт
	готель "Юність"	69	69	69	69
	готель "Орбіта"	81	81	81	81
	Одноразова місткість, ліжко-місць
	готель "Юність"	115	115	115	115
	готель "Орбіта"	138	138	138	138
	Чисельність розміщених осіб, людина
	готель "Юність"	3828	3696	3624	3053
	готель "Орбіта"	5104	4576	4288	3980
	Надано ліжко-діб, од.
	готель "Юність"	8039	7762	7610	6411
	готель "Орбіта"	12250	10982	10291	9552
	Коефіцієнт використання номерного фонду
	готель "Юність"	0, 19	0,18	0,18	0,15
	готель "Орбіта"	0,24	0,22	0, 20	0, 19

Як видно з таблиці 1 коефіцієнт використання номерного фонду має невеликі розбіжності, подивимося як це буде виглядати в динаміці (Малюнок 1). Коефіцієнт використаного номерного фонду готівкових місць дорівнює числу ліжко-діб, поділеному на твір одноразової місткості і кількості днів у році. При розрахунку коефіцієнта за даними готелів середнє число ночівель на 1 відвідувача в готелі "Юність" - 2,1, а в готелі "Орбіта" - 2,4. У Додатку А представлені дані про поселення в готелях. У готелі "Юність" є переваги перед конкурентами. Готель ТОВ "Юність" розташована в центрі міста поблизу від основної системи транспортних комунікацій, урядових установ, що підвищує доступ VIP-клієнтів. Конкуруюча готель знаходяться в дали від центру міста, що доставляє незручності гостям міста. Що стосується рівня проживання в номерах готелів категорії "економ класу". Кожен готель пропонує своїм відвідувачам 4 - 6 категорій номерів. Це одномісні, двомісні номери різних категорій, а так само люкси і напівлюкси. Готель "Орбіта" пропонує своїм клієнтам апартаменти. Готель "Юність" запропонувати цього не може, оскільки фізичний стан готелю потребує ремонту і серйозних фінансових вкладень. Зараз першість на ринку належить готелі "оббита". Однак недоліком готелю є віддаленість від центру міста. У готелі "Орбіта" є чотири номери з комфортними умовами проживання. У готелі ТОВ "Юність" так само є два номери з підвищеними комфортабельними умовами проживання, але є ще і два номери обладнаних для молодят, у цьому перевага перед конкуруючою готелем "Орбіта". За оцінками керівництва готелів за період 2005 - 2008 рр.. вона зросла в середньому на 40%. Результати цінового моніторингу серед готелів представлені в таблиці 2.

Таблиця 2 - Вартість проживання на 1 особу на добу в залежності від категорій за станом на 01.01.2009 року

Категорія номера	Кількість місць од.	Юність	Орбіта
		Ціна проживання руб.
Стандартний	Одномісний	250	200
Стандартний	Двомісний	200	150
Стандартний	Тримісний	150	100
Стандартний	Чотиримісний	150	100
Поліпшений	Одномісний	300	300
Поліпшений	Двомісний	250	200
Напівлюкс стандартний	Двокімнатний	1000	1000
Напівлюкс покращений	Двокімнатний	1500	1500
Люкс стандартний	Трикімнатний	2000	1500
Люкс покращений	Трикімнатний	2500	2500
Люкс поліпшений для молодят	Двокімнатний	3000	-
Апартамент	Трикімнатний	-	4500

Примітка: проживання в номерах люкс і напівлюкс, в таблиці наведено вартість номера повністю. Як бачимо з таблиці вартість проживання в готелі "Юність" за рахунок того що готель розташований в центрі міста трохи вище в номерах, ніж у готелі "Орбіта", що робить відвідування готелю "Орбіта" прийнятним для більшого кола осіб. У зв'язку з цим коефіцієнт використання номерного фонду вище в готелі "Орбіта". Перелік послуг, що надаються, як свідчить проведений в роботі аналіз готелів ТОВ "Юність" та "Орбіта" досить стандартний (Таблиця 3).

Таблиця 3 - Перелік послуг, що надаються на 01.01.2009 року

№ №	Найменування послуг	Юність	Орбіта
	24-годинне обслуговування в номерах;	+	+
	парковка;	+	+
	депозитний сейф для зберігання грошей;	-	+
	конференц-зали	-	+
	доступ до Інтернету	+	-
	телефонний зв'язок	+	+
	телебачення	+	+
	підприємства громадського харчування;	+	+
	замовлення таксі;	+	+
	замовлення авіа - і залізничних квитків;	+	+
	камера схову для зберігання речей	+	+
	банкомати	-	+
	доставка сніданку у номери підвищеної комфортабельності	+	+
	Наявність розважального центру	-	-

З таблиці 2 видно, що перевага з надання готельних послуг у готелі "Орбіта", готель "Юність" відстає, це говорить про те, що конкурентоспроможність у ТОВ "Юність" нижче, отже для підтримки своєї конкурентоспроможності необхідно приділити особливу увагу додаткового сервісу. Останнім часом одним з популярних напрямків у залученні відвідувачів та підвищенні доходів підприємств готельного господарства є дозвільні центри. Бронювання місць в готелях здійснюється після оплати прейскурантної вартості проживання. Розрахунок за проживання здійснюється не рідше 1 разу на 5 днів. При несвоєчасній оплаті нараховується пені з розрахунку 0,5% на день, починаючи з розрахункового години. Однак, навіть враховуючи, що керівники прагнуть прискорити цей процес, в реєстраційних картках вказується багато додаткової інформації. Під час реєстрації одночасно відбувається безліч подій: перевіряється наявність броні; гість вітається; визначаються або переоцінюються потреби гостя; проводиться невелика бесіда; портьє пропонує гостю додаткові послуги; перевіряється особистість гостя, уточнюється правильний запис імені й адреси; узгоджується очікувана дата від'їзду; заповнюється реєстраційна картка ; перевіряється кредитна картка. Такий фактор конкурентоспроможності як переваги споживачів, саме анкетне метод дозволить найбільш повно вивчити споживчі переваги. Як інструмент збору первинної інформації була розроблена анкета. Отримані дані були оброблені і об'єднані, таким чином, в цілому проведено вибіркове анкетування ста восьми чоловік. Слід зауважити, що зі збільшенням обсягу вибірки ймовірність спотворень зменшується і похибкою вибірки можна нехтувати. Далі зібрана первинна інформація буде піддана ретельному аналізу, і для наочності згідно з отриманими даними скласти ряд графічних ілюстрацій. При проведенні оцінки конкурентоспроможності необхідно керуватися принципом, що думка клієнта про послуги, готельних послуг є основним. Виходячи з цього, основним методом збору даних, необхідних для проведення аналізу повинен стати анкетний метод. Необхідний ретельний підхід до розробки опитувального листа. У першу чергу питання анкети повинні робити акцент на перелік істотних властивостей готельного обслуговування, на зацікавлену сприйняття яких гостем розраховує готельне підприємство і орієнтує свою діяльність. Для виявлення споживчих переваг у наданні готельних послуг використовувалася розроблена анкета (Додаток Б). Анкетне опитування дозволив зробити фокус на споживача, так як саме споживач виступає головним аудитором рівня представлених послуг. Його функція повинна виступати головним джерелом інформації для прийняття управлінських рішень. Глибоко опрацьована система анкетного опитування споживачів дозволить налагодити ефективний зворотний зв'язок від учасників і споживачів обслуговування за результатами проведених інновацій. Під інноваціями в даному випадку розуміються всі нововведення в обслуговуванні - як нові послуги, так і поліпшення, впроваджувані в усталені процеси обслуговування. Для розрахунку індексу споживчої задоволеності ста восьми споживачам було запропоновано оцінити: важливість запропонованих складових роботи готелю за п'ятибальною системою. Результати оцінок послуг відвідувачам готелю представлені в Таблиці 4. У споживчих перевагах велику важливість має графічне розташування готелю ТОВ "Юність", більшість споживачів поставило оцінку 5 у графі важливості компонента. Можна з упевненістю заявити про те, що виключно вигідне географічне положення готелю і має стати тим локомотивом забезпечення стабільного переваги перед більш віддаленими від центру конкурентами. Важливість в очах споживача мають такі компоненти як чистота в номері і організація харчування в ресторані. У той же час більшості споживачів готельних послуг надається важливим наявність кондиціонера в номері. Ця складова отримала найнижчу оцінку важливості компонента, всього лише 2,5 бала. У готелі немає доступу в Інтернет, але в даний час може запропонувати гостям доступ в Інтернет через телефонну лінію, зі своїм ноутбуком, що в ряді випадків не завжди зручно. Стає очевидним той факт, що готелі необхідно підвищити конкурентоспроможність. З таблиці 4 видно, що найбільш важливою складовою готельної послуги є привітний прийом в рецепції, тому всі опитувані поставили цьому компоненту оцінку 5. У результаті цього і середнє значення оцінки важливості для споживача прийому до рецепції вийшло також 5. Головним достоїнством готелі ТОВ "Юність" є її зручне географічне розташування, що дозволяє потенційним споживачам, які вибирають готель у залежності від віддаленості її від ділового і культурного центру міста, зробити вибір на користь готелю ТОВ "Юність".

Таблиця 4 - Результати оцінок послуг відвідувачами готелю ТОВ "Юність"

Основні складові роботи готелю	Важливість для споживачів		Оцінка якості						Загальна сума		Середнє значення оцінки якості		Індекс споживчої задоволеності,%
	Бi	Бi / ΣБi * 100	5	4	3	2	1
	1	2	3	4	5	6	7	8		9		10
Прийом у рецепції	5	10,8	27	49	25	7	0	108		4, 20		78,00
Доступ до Інтернету	4	8,64	0	7	52	35	14	108		2,68		40,00
Чистота в номері	4,8	10,3	48	47	13	0	0	108		4,67		89,75
Організація харчування в ресторані	4,6	9,94	27	41	30	8	2	108		4,07		74,75
Географічне розташування готелю	5	10,8	81	13	10	0	0	108		4,87		95,75
Можливість бронювання номера	4,5	9,72	42	45	14	7	0	108		4,46		84,50
Профпридатність персоналу	4,5	9,72	28	45	27	8	0	108		4,17		77,25
Середнє значення оцінки роботи та відповідного ступеня споживчої задоволеності.										3,24		60,00

Дослідження структури споживачів на основі демографічних чинників виявило наступну картину: дані по статево-віковою структурою показують, що велику частину відвідувачів готелю ТОВ "Юність" складають чоловіки (71%), причому у віковій групі від 29 до 35 років. У середньому ж, від загального числа опитаних респондентів це становить 65% і перевищує кількість жінок на 54%. Це пояснюється тим, що люди цього віку, як правило, вже відбулися бізнесмени, політики, дипломати, які приїхали в готель по роботі у відрядження, причому ці професії зустрічаються найчастіше серед чоловіків. Жінки ж, як з'ясувалося, іноді супроводжують іноземців і важливих персон у якості перекладачів. Культурний відпочинок і туризм опинилися на другому місці (31,5%), отже, можна зробити висновок, що в літній час року підвищення попиту на туристичні послуги, не спричинить за собою стрімкого зростання обсягу товарообігу продукції ресторанного комплексу. Дослідження показують, що при ухваленні рішення про перевагу тієї чи іншої готелі найбільш значимий вплив робить якість наданої послуги (49% від загального числа опитаних), наступним фактором є рівень обслуговування (26,5%), потім швидкість надання послуги (13%), облік індивідуальних особливостей (8%), і лише 3,5% включили вартість послуги в ряд найбільш значущих чинників. Як показує дослідження найбільш поширеним засобом реклами є ресурси Інтернет: 23% респондентів ознайомилися б з наданими послугами готелю на офіційному сайті готелю ТОВ "Юність", однак такого сайту у готелю немає. Однак, підсумувавши значення, отримані за допомогою розповсюдження реклами на стійці адміністратора і в гостьовій книзі, можна зробити висновок, що майже половина людей (41%) дізнаються про послуги з реклами, поміщеної усередині готелю. Це говорить про те, що, реклама в готелі слабка. Всього 5% розповсюдження реклами за допомогою знайомих і родичів підтверджує той факт, що люди приїжджають в готель в більшою мірою по роботі у відрядження. Отже, дані, отримані в результаті анкетування, показали, що незалежно від віку і статі, соціального стану і часу перебування, найбільша частина респондентів віддає перевагу, в першу чергу, якістю і рівнем послуг, що надаються. У досягненні цих факторів і криється запорука конкурентоспроможності. Методом анкетування було так само проведено дослідження конкуруючої готелю "Орбіта". Результати анкетування представлені в Таблиці 5.

Таблиця 5 - Результати оцінок послуг відвідувачами готелю "Орбіта"

Основні складові роботи готелю	Важливість для споживачів		Оцінка якості						Загальна сума		Середнє значення оцінки якості		Індекс споживчої задоволеності,%
	Бi	Бi / ΣБi * 100	5	4	3	2	1
Прийом у рецепції	4,8	10,06	22	21	10	3	0	56		4,37		82,65
Доступ до Інтернету	4	8,39	30	23	3	0	0	56		4,77		92,63
Чистота в номері	5	10,48	27	26	3	0	0	56		4,71		91, 20
Організація харчування в ресторані	3,5	7,34	21	32	3	0	0	56		4,60		88,35
Географічне розташування готелю	4,4	9,22	28	24	4	0	0	56		4,71		91, 20
Можливість бронювання номера	3,5	7,34	1	7	24	15	9	56		2,74		41,80
Профпридатність персоналу	4,6	9,64	15	20	17	3	1	56		4,05		74,58
Середнє значення оцінки роботи та відповідного ступеня споживчої задоволеності.											3,36		62,49

Проведений аналіз показав, що розбіжність в оцінці споживчої задоволеності розбіжність не значне, всього на 0,12 балу. Середня оцінка якості споживачами в готелі "Орбіта" вище, ніж в готелі "Юність", за винятком графічного положення і можливості бронювання номера. 2.3 Аналіз фінансового стану ТОВ "Юність"

Всі отримані дані, представлені в аналізі, є результатом функціонування даного підприємства протягом 2007 - 2008 року. Етап перший - аналіз результативних критеріїв діяльності підприємства. Результативні критерії - це основні підсумкові показники діяльності фірми, такі, як оборот або обсяг продажів, сума активів і ліквідність. Активи готелі ТОВ "Юність" зручніше аналізувати на основі балансового звіту. Проаналізуємо наявність, склад і розміщення активів підприємства. Для зручності розгляду представимо дані в табличній формі. Вихідною базою є бухгалтерський баланс готелю. Таблиця 6.

Таблиця 6 - Аналіз складу і розміщення активів підприємства ТОВ "Юність" за 2007 - 2008 рік

Активи	2007	2008	Зміна
Нематеріальні активи	32 900	49 700	+ 16 800
Основні засоби	29 819 500	28 104 400	-175 100
Незавершене виробництво	1 190 800	1 342 100	+151 300
Оборотні кошти	11 959 200	11 049 800	-909 400
Збиток	11 404 600	14 268 700	+2 864 100
Разом	71 126 400	71 565 200	+438 800

Аналізуючи дані таблиці 6 видно, що активи, за своїми видами, мають далеко не повний склад. Протягом року практично не здійснювалися довгострокові фінансові вкладення. Є значне зниження до кінця року величини основних засобів (мінус 1715100 рублів), зросла величина незавершеного виробництва (151 300 рублів). Все це не могло позитивно позначитися на роботі підприємства. До кінця року підприємство отримало збиток у розмірі 286 410 рублів, але видно деяке зростання суми активів, у розмірі 43 880 рублів. Підприємство знаходиться у важкому фінансовому положенні, і незначне зростання активів, в даному випадку, не може служити підставою для висновку про благополучний стан ТОВ "Юність". Далі проаналізуємо такий результативний критерій, як обсяг продажів. Для цього представимо дані про фінансові результати підприємства в таблиці 7.

Таблиця 7 - Фінансові результати діяльності ТОВ "Юність"

Найменування	2008 звіт	2007 звіт	2008р. / 2007 у%
Виручка від продажу товарів (послуг) Балансова прибуток (Збитки) Платежі до бюджету Прибуток у розпорядженні ТОВ Абстрактні кошти Нерозподілений прибуток (збиток)	9 503 900 3 225 200 579 200 3 804 400 1 901 600 57 06 000	1 351 200 740 500 740 500 21 236 000 2 864 100	142,1 23,0 19,4 111,4 50,2

Як видно з таблиці 7 обсяг товарів (послуг) значно зріс, порівняно з попереднім роком. Однак, в ході реалізації, витримувалося неприпустиме співвідношення між грошовими розрахунками і взаємозаліку. В умовах 2007 року реалізація продукції проводилася в основному за взаємозаліком - 84%, бартер - 8,3%, грошові кошти - 7,7%. Таке співвідношення абсолютно неприйнятно. Структура реалізованої продукції має бути витримана, мінімум, у таких пропорціях: 60% - надходження грошових коштів, 40% - взаємозаліки. Показник ліквідності характеризує поточний стан підприємства, узагальнюючий показник платоспроможності - наявності коштів на розрахункових засобах, у банку, в касі. Він відображає достатність поточних активів для погашення своїх короткострокових зобов'язань та здійснення непередбачених витрат. Протягом 2008 року коефіцієнт поточної ліквідності зменшився з 0,588 до 0,524 на 10,9%. Низьке значення цього коефіцієнта викликано збільшенням кредиторської заборгованості на 181770 рублів та заборгованості перед бюджетом на 118410 рублів, у порівнянні з 2007 роком. В умовах виникнення неплатежів, застосування взаємозаліків при розрахунках за послуги на даному етапі неможливо значно підвищити цей коефіцієнт. Трактування економічної літератури представлених в таблиці 8 значень така: підприємство перебуває на межі банкрутства. У зв'язку з цим необхідно терміново проводити заходи щодо підвищення платоспроможності готелі ТОВ "Юність".

Таблиця 8 - Показник ліквідності ТОВ "Юність"

На дату	1.01.08	1.04.08	1.07.08	1.10 08	1.01.09	Норма
Коефіцієнт поточної ліквідності	0,588	0,599	0,577	0,558	0,524	Не менше 2

Етап другий - вивчення різницевих критеріїв, які являють собою основні показники діяльності фірми, такі, як: прибуток і чистий оборотний капітал. Чим вище чистий оборотний капітал, тим менше ризикує підприємець. Прибуток же є основним критерієм діяльності підприємницької фірми, чим більше підприємець ризикує, тим більше повинен бути розмір очікуваного прибутку від угоди. Підприємство в 2008 році не отримало прибутку, а отримало збиток у розмірі 286410 рублів. Цей показник зменшився у два рази, в порівнянні з попереднім роком (286 410 рублів збитку в 2008 році проти 570600 рублів збитку в 2007 році). Чистий оборотний капітал (ЧОК) визначається як різниця між поточними активами фірми і поточними зобов'язаннями: ЧОК н. р. = 11959200-19952700 = - 7993500 рублів. ЧОК к. р. = 11049800-21075200 = - 10025400 рублів. Як показують розрахунки, поточні потреби підприємства протягом всього року абсолютно не можуть бути забезпечені власними коштами, без залучення кредитів із зовні. І ця негативна тенденція зростає до кінця року. Таким чином фінансовий аналіз підприємства показує що необхідно розробити заходи щодо відновлення фінансового стану готелю, тим самим підвищити конкурентоспроможність підприємства. У такій ситуації організація дозвіллєвого центру та розробка екскурсії вихідного дня є найоптимальнішим рішенням. Підводячи підсумки щодо проведеного аналізу конкурентоспроможності підприємств готельного господарства на ринку міста Тинда можна зробити наступні висновки: готель "Орбіта" має більше переваг перед готелем ТОВ "Юність". З отриманих результатів можна зробити висновок, що на підвищення конкурентоспроможності впливає не графічне розташування, а якість і асортимент послуг, що надаються. в готелі ТОВ "Юність" є прогалини у веденні готельного господарства. Не всі номери оснащені кондиціонерами і телефонним зв'язком, погано організована реклама. Разом з тим, в готелі є вільні площі, це цокольний поверх, підвальне приміщення, в якому можна розмістити культурно-розважальний центр. Всі перераховані вище недоліки в цілому знижує конкурентоспроможність готелю. Для того щоб підвищити конкурентоспроможність необхідно по можливості максимально в короткі терміни усунути ці недоліки. Інакше знову будується готель, або конкуруюча займе вільну нішу послуг на готельному ринку. фінансовий аналіз підприємства показує що, готель ТОВ "Юність" знаходиться у важкому фінансовому положенні необхідно розробити заходи щодо відновлення фінансового стану готелю, тим самим підвищити конкурентоспроможність підприємства. У такій ситуації організація дозвіллєвого центру та розробка екскурсії вихідного дня є найоптимальнішим рішенням.