- •Задание 1
- •Счет 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда"
- •Задание 2
- •Счет 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда"
- •Задание 3
- •Журнал регистрации фактов хозяйственной жизни
- •Задание 4
- •Журнал регистрации фактов хозяйственной жизни
- •Журнал регистрации фактов хозяйственной жизни
- •Задание 5
- •Задание 6
- •Журнал регистрации фактов хозяйственной жизни
- •Задание 7
- •69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению» за апрель
- •1967 Год рождения и моложе:
Задание 5
Определить налог на прибыль организации за 1 квартал 20__г.. Открыть журнал регистрации. Отразить в журнале регистрации начисление и уплату налога на прибыль. Сформировать платежное поручение № 95 от 15 апреля 20__г. на перечисление налога на прибыль за 1 квартал.
Оказаны информационные услуги: продажная стоимость – 60000 руб., кроме того НДС (18%). Себестоимость оказанных услуг 43000 руб.
Расчет налога на прибыль:
Журнал регистрации фактов хозяйственной жизни
Дата |
Содержание операции |
Корреспонденция |
Сумма в руб. коп |
Первичный документ |
|||
дебет |
кредит |
||||||
|
Оказаны информационные услуги |
62 |
90 |
60000 |
Акт выполненных работ |
||
|
НДС |
90 |
68 |
10800 |
Счет-фактура |
||
|
Себестоимость оказанных услуг |
90 |
43 |
43000 |
Расчет бухгалтерии |
||
|
Списаны финансовые результаты от продажи продукции |
90 |
99 |
6200 |
Расчет бухгалтерии |
||
|
Начислен налог на прибыль |
99 |
68 |
1240 |
Расчет бухгалтерии |
||
|
Перечислен налог на прибыль в бюджет |
68 |
51 |
1240 |
Выписка банка |
||
Счет 90 " Продажи" |
|||
|
|
|
|
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
|
|
|
|
|
10800 |
|
60000 |
|
43000 |
|
|
|
6200 |
|
|
|
|
|
|
Оборот |
60000 |
Оборот |
60000 |
|
|
|
|
Счет 99 " Прибыли и убытки" |
|||
|
|
|
|
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
|
|
|
|
|
1240 |
|
6200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборот |
1240 |
Оборот |
6200 |
Счет 68 "Расчеты с бюджетом"
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
|
|
Сн |
|
|
1240 |
|
1240 |
|
|
|
|
Оборот |
1240 |
Оборот |
1240 |
|
|
Ск |
|