- •Введение
- •1. Теоретические основы финансовых рисков и способы их минимизации
- •1.1 Определение, сущность, классификация, нормативно-правовое регулирование финансового риска
- •1.2 Методы оценки финансового риска
- •1.3 Основные направления по минимизации финансового риска
- •Нормативное регулирование уровня рисков банков:
- •2. Анализ современного состояния оао «сбербанк россии» за 2012-2014 г.Г.
- •2.1 Организационно-правовая характеристика оао «Сбербанк России»
- •Финансовый анализ деятельности оао «Сбербанк России» за 2012-2014 г.Г.
- •2.3 Анализ финансового риска оао «Сбербанк России»
- •Предложения по улучшению ситуации
- •3.1 Обоснование рекомендаций на основе анализа
- •Описание этапов реализации рекомендаций
- •Экономический эффект от реализации мероприятий
- •Заключение список использованных источников Нормативно-правовые акты
- •Литература
- •Электронные и Интернет-ресурсы
- •Приложения
2.3 Анализ финансового риска оао «Сбербанк России»
В анализе ОАО «Сбербанк России» рассмотрим кредитный, рыночный и операционный риск. Анализ финансового риска коммерческого банка основывается на показателях ликвидности и достаточности капитала. Информационной базой для анализа деятельности является банковская отчетность: бухгалтерский баланс за 2012 год, за 2013 год и за 2014 год и отчет о финансовых результатах за тот же период.
Таблица 2.2 – Основные результаты финансовой деятельности ОАО «Сбербанк России» за 2012-2014 года, млн. руб.
Показатель |
2012 год |
2013 год |
2014 год |
Изменение 2013/2012, % |
Изменение 2014/2013, % |
Чистые процентные доходы |
694923 |
812678 |
959724 |
16,94% |
18,09% |
Процентные доходы, всего |
10940153 |
1339005 |
1661885 |
-87,76% |
24,11% |
От размещения средств в КО |
9643 |
18595 |
31836 |
92,83% |
71,21% |
От ссуд, предоставленных физическим лицам |
982415 |
1204934 |
1500796 |
22,65% |
24,55% |
От вложений в ценные бумаги |
101957 |
115476 |
129254 |
13,26% |
11,93% |
Процентные расходы, всего |
399092 |
526327 |
702161 |
31,88% |
33,41% |
По привлеченным средствам КО |
70214 |
85074 |
189112 |
21,16% |
122,29% |
По средствам физ. лиц |
319036 |
415698 |
487050 |
30,30% |
17,16% |
Изменение резерва на возможные потери по ссудам |
-2935 |
-39730 |
-279570 |
- |
- |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимся в наличии для продажи |
3032 |
7712 |
-12662 |
- |
- |
Чистые доходы от операций с иностранной валютой |
8758 |
216 |
-1472 |
- |
- |
Комиссионные доходы |
159875 |
188907 |
241114 |
18,16% |
27,64% |
Прочие операционные доходы |
13173 |
18072 |
42227 |
37,19% |
133,67% |
Чистые доходы |
872061 |
969173 |
1027873 |
11,14% |
6,06% |
Операционные расходы |
397352 |
466383 |
598666 |
17,37% |
28,36% |
Прибыль до налогообложения |
474709 |
502789 |
429206 |
5,92% |
-14,63% |
Начисленные налоги |
128534 |
125140 |
117993 |
-2,64% |
-5,71% |
Прибыль после налогообложения |
346175 |
377649 |
311213 |
9,09% |
-17,59% |
По данным представленным в таблицы 3.1, можно сказать, что деятельность ОАО «Сбербанк России» за период 2012-2014 год направлена на повышение эффективности деятельности всего банка. В структуре прибыли банка преобладают устойчивые процентные источники доходов, что является фактором, оказывающее положительное влияние на стабильность будущих доходов т.е. минимальная степень риска. Но при этом стоит отметить, что есть показатели с отрицательным значением: чистые доходы от операций с иностранной валютой за 2014 год имеют показатель -1472 млн. руб.; так же увеличиваются операционны расходы, они составляют 598666 млн. руб за 2014 год и составляют изменение за 2013-2014 г.г. 28,36%. Так же стоит обратить внимание на уменьшение прибыли до налогообложения – 429206 млн. руб и прибыль после налогообложения – 311213 млн. руб. за 2014 год, что по отношению к 2013 году составляет -14,63% и -17,59% соответственно. Все это говорит о развитии валютного и операционного рисков, а так же об уменьшении прибыли.
Далее рассмотрим кредитный, рыночный риски, а так же риск ликвидности.
Таблица 2.3 – Кредитный риск ОАО «Сбербанк России» за 2012 - 2014 года.
Показатели |
2014 год |
2013 год |
2012 год |
Изменение за 2012-2013 г.г. |
Изменение за 2013-2014 г.г. |
Показатель доли просроченных ссуд |
1.93% |
2.14% |
2.61% |
-0,47% |
-0,21%
|
Показатель размера резервов на потери по ссудам и иным активам |
5.13% |
5.09% |
6.25% |
-1,16% |
0,04% |
Ссудная задолженность (млн. руб.) |
16633 |
12502 |
10309 |
2192 |
4131 |
Резерв на возможные потери (млн. руб.) |
865 |
635 |
646 |
-11.382 |
230 |
Максимальный размер крупных кредитных рисков |
210.55% |
127.82% |
141.29% |
-13,47% |
82,73% |
Совокупная величина риска по инсайдерам банка |
1.02% |
1.06% |
1.04% |
0,02% |
-0,04% |
По таблице 2.3 можно сделать следующие выводы: Доля просроченных ссуд за 2012-2013 г.г. уменьшилась на 0,47%, а за 2013-2014 г.г. на 0,21%. Доля резервирования по ссудам – высокая, т. е тенденция отрицательная. Размер крупных кредитных рисков изменился, за 2012-2013 г.г. уменьшился на 13,47%, а за 2013-2014 г.г. увеличился на 82.73%, тенденция растет отрицательная, но состояние на 2014 год пока удовлетворительное. Размер кредитных рисков на инсайдеров увеличелась за 2012-2013 г.г. на 0,02%, а за 2013-2014 г.г. уменьшилась на 0,04%, тенденция по состоянию на 2014 год положительная.
Таблица 2.4 – Рыночный риск ОАО «Сбербанк России» за 2012 - 2014 г.г.
Показатели |
2014 год |
2013 год |
2012 год |
Изменение за 2012-2013 г.г. |
Изменение за 2013-2014 г.г. |
Зависимость от рынка |
|||||
Доля вложение в ценные бумаги в активах |
10.25% |
13.43% |
14.07% |
-0,64% |
-3,18% |
Ссудная задолженность |
|||||
Показатель уровня обесценивания долевых ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи. |
-5,00% |
-22.49% |
-24,90% |
2,41% |
17,49% |
Коэффициент риска по долговым обязательствам, удерживаемым до погашения. |
-0.56% |
-0.58% |
-0.15% |
-0,43% |
0,02% |
Показатель уровня обесценивания долговых ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток. |
-2.18% |
-0.39% |
-0.05% |
-0,34% |
-1,79% |
Показатель процентного риска (тыс.руб.) |
12731 |
9107 |
58292 |
-49184 |
3623 |
По этой таблице можно сделать следующий вывод, доля вложения в ценные бумаги в активах уменьшилась за 2012-2013 г.г. на 0,64%, а за 2013-2014 г.г. на 3,18%, так же видно, что происходит обесценивание ценных бумаг. Показатель процентного риска растет и на 2014 год составляет 58292509 млн. руб.
Таблица 2.5 – Риск ликвидности ОАО «Сбербанк России» за 2012-2014 г.г.
Показатель |
2012 год |
2013 год |
2014 год |
Изменение за 2012-2013 г.г. |
Изменение за 2013-2014 г.г. |
|||||
Нормативы ликвидности |
||||||||||
Норматив мгновенной ликвидности |
61.52% |
53.67% |
74.46% |
-7,85% |
20,79% |
|||||
Высоколиквидные активы (млн. руб.) |
1399 |
1387 |
2276 |
-12 |
889 |
|||||
обязательства (пассивы) до востребования (млн. руб.) |
3107 |
3563 |
4174 |
456 |
610 |
|||||
Норматив текущей ликвидности |
74.34% |
58.59% |
66.52% |
-15,75% |
7,92% |
|||||
Ликвидные активы банка (млн. руб.) |
2491 |
2310 |
3671 |
-80 |
1361 |
|||||
Обязательства до востребования и счета со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней (млн. руб.) |
4393 |
5294 |
7129 |
900 |
1834 |
|||||
Норматив долгосрочной ликвидности |
99.84% |
102.30% |
111.56% |
2,46% |
9,26% |
|||||
Показатели оценки ликвидности |
||||||||||
Уровень стабильности ресурсов |
12.50% |
12.06% |
11.43% |
-0,44% |
-0,63% |
|||||
Окончание таблицы 2.5
Показатель |
2012 год |
2013 год |
2014 год |
Изменение за 2012-2013 г.г. |
Изменение за 2013-2014 г.г. |
Показатель устойчивости средств на расчетных и текущих счетах клиентов |
11.97% |
10.83% |
9.23% |
-1,14% |
-1,63% |
Остаток средств за анализируемый период на счетах юридических лиц – клиентов (млн. руб.) |
1391 |
1613 |
1970 |
221 |
357 |
Кредитовый оборот по счетам за анализируемый период (млн. руб.) |
11627 |
14893 |
21348 |
3266 |
6454 |
Показатель соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств |
11.75% |
9.70% |
18.64%
|
-2,05% |
8,94% |
Показатель структуры привлеченных средств |
26.10% |
24.92% |
33.69% |
-1,18% |
8,77% |
Показатель зависимости от межбанковского рынка |
1.53% |
-0.40% |
-1.08% |
-2,13% |
-0,68% |
Показатель риска собственных вексельных обязательств |
6.53% |
3.65% |
3.21% |
-2,88% |
-0,44% |
Показатель небанковских ссуд |
105.32% |
106.98% |
112.42% |
1,66% |
5,44% |
Данная таблица показывает следующее: норматив мгновенной ликвидности растет и на 2014 год составляет 74,46%. Норматив текущей ликвидности также идет в рост и на 2014 год составляет 66,52%, по отношению к 2013 году поднялся на 7,92%. Ликвидные активы банка так же растут и составляют 3671357849 млн. руб. на конец 2014 года. Уровень стабильности падает и за 2013-2014 г.г. снизился на 0,63%.
В выявлении финансового риска в деятельности ОАО «Сбербанк России» за 2012-2014 года были проведены следующие анализы: горизонтальный и вертикальный анализ баланса банка и других экономических нормативов, также рассмотрены основные результаты финансовой деятельности, кредитный и рыночный риски.
Исходя из результатов анализа, можно сделать вывод о положительной динамике работы ОАО «Сбербанк России». По всем основным нормативам ликвидности показатели банка превышают минимальные показатели и не доходят до предельного уровня. Деятельность ОАО «Сбербанк России» за период 2012-2014 год направлена на повышение эффективности деятельности всего банка. В структуре прибыли банка преобладают устойчивые процентные источники доходов, что является фактором, оказывающее положительное влияние на стабильность будущих доходов т.е. минимальная степень риска. Но при этом стоит отметить, что есть показатели с отрицательным значением. Так же следует отметить рост кредитного, операционного и валютного рисков.
Перейдем к рекомендациям по минимизации риска.