3.2 Расчет затрат на проектирование и разработку автоматизированной информационной системы
Для расчета затрат необходимо выполнить расчет трудоёмкости работ, амортизационных отчислений и затрат на оплату труда.
Расчет трудоемкости (таблица 2) осуществляется на основании «Типовых положений по методике определения трудоёмкости проектных работ». Исходные данные берутся на базовом предприятии Книжный магазин.
Исходные данные:
- количество разновидностей форм входной информации: 3;
а) переменной информации: 2;
б) справочной условно-постоянной: 1;
- количество разновидностей форм выходной информации: 2;
а) печатных документов: 1;
б) информация, наносимая на машинные носители: 1;
- степень новизны комплекса задач: Г;
- сложность алгоритма: 4;
- виды используемой информации:
а) количество разновидностей форм переменной информации: 4;
б) количество разновидностей форм НСИ: 2;
- объем входной информации: 1 тыс. документо-строк;
- сложность:
а) организации контроля входной и выходной информации: 12;
б) печати документов: 22;
- использование трудоемкости проектных работ стандартных модулей: 60%.
Таблица 1 – Расчеттрудоёмкости
Стадияразработкипроекта |
Затратывремени, чел.- дней |
Поправочныйкоэффициент |
Затратывремени с учетом поправочного коэффициента |
|
значение |
основание |
|||
1Разработкатехническогозадания |
28 |
|
|
|
1.1Затратывремениразработчика постановки задачи |
|
0,65
|
|
18 |
1.2Затратывремениразработчикапрограмногообеспечения |
|
0,35 |
|
9 |
2Разработка Технорабочегопроекта
2.1Разработкатехнорабочегопроекта
Затратывремениразработчикана постановку задач
|
58 |
|
|
23 |
Затраты времениразработчика програмного обеспечения |
24 |
|
|
10 |
|
|
|
|
|
Продолжение таблицы1
Стадия разработки проекта
|
Затратывремени, чел.- дней |
Поправочный коэффициент |
Затраты времени с учетом поправочного коэффициента |
||
значение |
основание |
||||
2.2 Разработка рабочего проекта
затраты времени разработчика на постановку задач |
30 |
|
|
4 |
|
затраты времениразработчика программного обеспечения
|
120 |
|
|
19 |
|
3 Внедрение
3.1 Затраты времени разработчика на постановку задач |
28 |
|
|
14 |
|
3.2 Затраты времени разработчика программного обеспечения |
20 |
|
|
1 |
|
Всего на комплекс задач (Тобщ) |
98 |
||||
Рассчитаем амортизационные отчисления (таблица 2).
Таблица 2- Расчёт амортизационных отчислений
Вид оборудования |
Стоимость, руб |
Норма амортизации, % |
Сумма, руб. |
|
Центральный процессор |
2710 |
20 |
542 |
|
Оперативное запоминающее устройство |
3480 |
20 |
696 |
|
Дисковое пространство |
1500 |
20 |
300 |
|
Операционная система |
10750 |
20 |
2150 |
|
Монитор |
5460 |
20 |
1092 |
|
Итого: |
4780 |
|||
Таблица 3- Расчёт затрат на оплату труда
Показатель |
Единицаизмерения |
Сумма |
Численность разработчиков |
Чел. |
1 |
Трудоёмкость |
Чел.-час. |
98 |
Часовая тарифная ставка |
Руб. |
380 |
Фонд оплаты труда |
Руб. |
37240 |
Отчислениявовнебюджетныефонды |
30 % от ФОТ |
11172 |
Составим смету затрат на разработку, внедрение и обслуживание программного проекта.
Рассчитаем накладные расходы, которые составляют 60% от фонда оплаты труда.
Зн=ФОТ*0,6=37240*0,6=22344 руб.
Рассчитаем прибыль (П), которая составляет 20% от общей суммы затрат.
П=(37240+11172+4780+22340)*0,2=15106 руб.
Налог на прибыль, в соответствии с налоговым кодексом РФ, составляет 20% от суммы прибыли.
Нп=15106*0,2=3021 руб.
Выполненные расчеты представим в следующей таблице 4.
Таблица4- Сметазатрат
Статьи затрат |
Сумма, руб. |
Фонд оплаты труда |
37240 |
Отчисления во внебюджетные фонды |
11172 |
Амортизация оборудования |
4780 |
Накладные расходы |
22344 |
Прибыль |
15106 |
Налоги |
3021 |
Итого по смете |
93663 |
Следовательно, на разработку, внедрение и обслуживание проекта программирование оболочки книжный магазиннеобходимы инвестиции в размере 93663 рублей.. Инвестиции используются в течение трёх лет, годовая процентная ставка за кредит (по программе поддержки развития и внедрения инновационных технологий) составляет 10%.
Годовой экономический эффект от внедрения данного проекта получается за счёт сокращения времени на разработку программного обеспечения книжный магазин. По данным Книжного магазина за последние 2 года в среднем затраты на книги составляли 101400 рублей. Проект предусматривает снижение временных затрат на расчеты и оплату работников и эффективное использование денежных средств, в результате решения полностью снижаются жалобы со стороны клиентов и сторонних организаций.
Рассчитаем чистую приведенную стоимость (NPV):
,
NPV
=
– 93663 = (92181 + 83801 + 76240) – 93663 = 158559 руб.
Очевидно, что если:
NPV> 0, то проект следует принять;
NPV< 0, то проект следует отвергнуть;
NPV = 0, то проект ни прибыльный, ни убыточный.
Расчёты показывают, что чистая приведенная стоимость составляет 158559 рублей, что значительно больше нуля. Следовательно, проект следует принять.
Рассчитаем накопленную величину дисконтированных доходов (PV).
;
PV = = 252222 руб.
Расчёты показывают, что накопленная величина дисконтированных доходов составляет 252222 рублей.
Рассчитаем индекс рентабельности инвестиций (PI):
;
PI
=
= 1,68
Очевидно, что если:
РI> 1, то проект следует принять;
РI< 1, то проект следует отвергнуть;
РI = 1, то проект ни прибыльный, ни убыточный.
Расчёты показывают, что индекс рентабельности инвестиций больше единицы, следовательно, его следует принять.
Логика критерия PI такова: он характеризует доход на единицу затрат. В данном случае на один руль затрат приходится 1,68 рубля дохода.
Рассчитаем срок окупаемости инвестиций (PP):
Срок окупаемости (PP) рассчитывается делением единовременных затрат на величину годового дохода, обусловленного ими, т.е.
PP = IC/Р = 150120/101400 = 1,48 года
Чем короче срок окупаемости, тем менее рискованным является проект. Следовательно, проект по разработке программного обеспечения по учету и контролю расчетов с поставщиками в сфере коммунальных услуг является безрисковым, так как окупится за полтора года и начнёт приносить прибыль.
Рассчитаем дисконтированный срок окупаемости инвестиций (DPP):
;
DPP
=
года
Дисконтированный срок окупаемости инвестиций показывает степень рискованности того или иного инвестиционного проекта, чем меньше срок окупаемости тем меньше риск и наоборот. Следовательно, данный инвестиционный проект имеет низкую степень рискованности вложения инвестиций. Программированиеоболочки«Книжныймагазин» экономическицелесообразно.