Анализ формирования прибыли.
Таблица: Формирование прибыли. ( тыс. руб.)
Наименование показателя |
Код строки |
За 2013 год
|
За 2012 год |
Отклонение (+,-)
|
Уровень % к налог-мой прибыли 2013 |
Уровень в % к налог-мой прибыли в 2012 |
Отклонение уровня, %
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5=3-4 |
6 |
7 |
8 |
Доходы и расходы по обычным видам деятельности |
|
|
|
|
|
|
|
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей |
1 |
62 721 436 |
55863776 |
6 857 660 |
- |
-
|
-
|
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг |
2 |
56223483 |
49984047 |
6 239 436 |
- |
- |
- |
Валовая прибыль |
3=1-2 |
6 497 953 |
5 879 729 |
618 224 |
654,7 |
869,8 |
+215,1 |
Коммерческие расходы |
4 |
2119382 |
2667225 |
-547 843 |
- |
- |
- |
Управленческие расходы |
5 |
1971756 |
2065724 |
-93 968 |
- |
- |
- |
Прибыль (убыток) от продаж |
6=3-4-5 |
2 406 815 |
1 146 780 |
1 260 035 |
242,5 |
169,7 |
+72,8 |
Прочие доходы и расходы |
|
|
|
|
|
|
|
Проценты к получению |
7 |
96800 |
89149 |
7 651 |
- |
- |
- |
Проценты к уплате |
8 |
467711 |
997907 |
-530 196 |
- |
- |
- |
Доходы от участия в других организациях |
9 |
0 |
0 |
0 |
- |
- |
- |
Прочие доходы |
10 |
5199648 |
4356888 |
842 760 |
- |
- |
- |
Прочие расходы |
11 |
6242974 |
3918942 |
2 324 032 |
- |
- |
- |
Сальдо прочих доходов и расходов |
12* |
-1414237 |
-470812 |
-943 425 |
-142,5 |
-69,7 |
-72,8 |
Прибыль (убыток) до налогооблажения |
13 |
992578 |
675968 |
316 610 |
100,0 |
100,0 |
0,0 |
Отложенные налоговые активы |
14 |
0 |
0 |
0 |
- |
- |
- |
Отложенные налоговые обязательства |
15 |
0 |
0 |
0 |
- |
- |
- |
Текущий налог на прибыль |
16 |
290580 |
129590 |
160 990 |
- |
- |
- |
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода |
17** |
701998 |
546378 |
155 620 |
70,7 |
80,8 |
-10,1 |
Всего доходов |
|
67 921 084 |
60 220 664 |
7 700 420 |
6842,9 |
8908,8 |
-2065,9 |
Всего расходов |
|
10334112 |
8651891 |
1 682 221 |
1041,1 |
1279,9 |
-238,8 |
Коэффициент соотношения доходов и расходов |
|
6,6 |
7,0 |
-0,4 |
- |
- |
- |
*/ 12 = 7 + 9 + 10 - 8 - 11 |
**/ 17 = 13 - 15 - 16 + 14 |
Вывод: Выручка от реализации продукции увеличилась на 6 857 660 тыс. руб. Это свидетельствует о том, что организация увеличила объем выпускаемой продукции, в связи с чем выросла себестоимость продаж, к тому же предприятию удалось сократить коммерческие расходы управленческие расходы.
Всю прибыль организации приносит ее основной вид деятельности. Чистая прибыль у организации увеличилась на 155 620 тыс. руб. Коэффициент соотношения доходов и расходов на 2013 и 2012 года составляет более чем 1. Это говорит о том, что деятельность предприятия является эффективной, однако значение показателя снизилось на 0,4. В целом, доходы увеличились на 7 700 420 тыс. руб. и расходы увеличились на 1 682 221 тыс. руб.
Таблица: Пофакторный анализ финансового результата.
|
2013 год (тыс. руб.) |
2012 год (тыс. руб.) |
Выручка |
62 721 436 |
55863776 |
Себестоимость |
56 223 483 |
49 984 047 |
Прибыль |
6 497 953 |
5 879 729 |
6 497 953 – 5 879 729 = 6857660 – 6239436 = 618 224 тыс. руб.
=
721 777 тыс. руб. (на такую сумму изменилась
прибыль за счет изменения выручки).
*100%=
117% (сила влияния изменения выручки на
изменение прибыли)
()*=(
=
103553
тыс. руб (на
такую сумму изменилась прибыль за счет
изменения затрат на рубль реализованной
продукции.)
( Сила влияния изменения затрат на рубль
реализованной продукции на изменение
прибыли).