3.2. Социально-экономическая эффективность предложенных мероприятий

Социально-экономическая эффективность проекта обосновывает целесообразность его утверждения и реализации, вложения в него средств ФГУП «Почта России».

Социальная эффективность проекта проявляется как возможность достичь позитивных, а также избежать отрицательных с социальной точки зрения изменений на Предприятии. Например, к позитивным результатам можно отнести получение персоналом необходимой информации, благоприятный социально-психологический климат.

Также позитивные социальные последствия мероприятий, направленных на совершенствование оплаты труда могут формироваться (и должны оцениваться) и за пределами ФГУП «Почта России» (формирование благоприятного имиджа организации, создание новых рабочих мест и пр.) (см. таблицу 13).

Таблица 13

Социальные результаты совершенствования системы стимулирования персонала ФГУП «Почта России»

Социальные результаты	Показатели
Обеспечение использования персонала в соответствии с индивидуальными интересами, способностями и возможностями. Обеспечение приема персонала, способного адаптироваться в организации (в том числе к ее корпоративной культуре). Повышение обоснованности кадровых решений о перемещении персонала.	Увеличение удельного веса работников, которые удовлетворены режимом и содержанием работы. Сокращение числа обращений к администрации со стороны сотрудников с просьбой о переводе в другие подразделения в связи с неудовлетворенностью содержанием и режимом работы. Снижение текучести кадров, проработавших в организации менее одного года в связи с нереализованными ожиданиями.

Очевидно, что для руководства Предприятия данный проект будет иметь ценность, если результатом его реализации будет повышение доходов ФГУП «Почта России».

Для определения расходов на реализацию проекта, сделаем некоторые предположения:

• проект совершенствования системы стимулирования и оплаты труда завершится в августе 2015 года;

• основная организационная работа будет проводиться в рабочее время.

единовременные расходы:

• временные затраты участников рабочей группы проекта по разработке и внедрению системы мотивации и стимулирования персонала приведены в таблице 14

Таблица 14

Временные затраты участников рабочей группы в денежном выражении

Члены рабочей группы	Оклад, руб.	Час. ставка руб.	Затраты времени, час		Затраты, руб.
Генеральный директор	80000	455	24		10920
Руководитель Управления экономики, финансов	70000	398	24		9552
Руководитель Управления по работе с персоналом	60000	341	32		10912
Ключевой сотрудник	40000	227	24		5448
Ключевой сотрудник	30000	171	24		4104
Ключевой сотрудник	30000	171	24		4104
ИТОГО				45040

Месячный фонд рабочего времени принят равным 176 часов. Затраты времени руководителя Управления по работе с персоналом больше, чем у остальных участников группы, поскольку данный сотрудник организационно поддерживают деятельность группы.

• временные затраты на подготовку и проведение собраний персонала Предприятия в стоимостном выражении рассчитываются, исходя из следующих соображений: в течение проекта планируется провести 2 собрания, продолжительностью по 1,5 часа каждое. Предполагается, что в этих собраниях должны принять участие все работники ФГУП «Почта России». Годовой фонд рабочего времени равен произведению месячного фонда рабочего времени на количество месяцев в году и на численность персонала, иначе 12*176*292386=617,5 млн. часов. Годовой фонд оплаты труда составляет 58477 млн. руб. Таким образом, временные затраты на проведение собраний в стоимостном выражении будут равны 58477/617,5 × 3 × 292386 =83,1 млн. руб.

постоянные расходы:

• расходы на совершенствование системы оплаты труда. Предположим, что новая система оплаты труда персонала ФГУП «Почта России» будет запущена с сентября 2015 года и дополнительно потребует 10% ФЗП Предприятия. Затраты в 2015 году составят 58477/12 × 4 × 0,1 = 1949 млн. руб.

• дополнительные расходы (например, на бумагу и расходные материалы для печати проектов документов, оперативной информации для размещения на стендах) – 80000 руб. Длительность проекта – 4 месяца. Закладывается 20000 руб. в месяц на дополнительные расходы.

ИТОГО расходы на реализацию проекта составят 2032,1 млн. руб.

Руководство считает, что в результате реализации проекта выручка ФГУП «Почта России» должна повыситься не менее, чем на 3,1%. Руководство Предприятия при прогнозировании изменения основных показателей использовало нормативный подход (организации предписывается достижение определенного изменения показателя – «увеличить выручку Предприятия на 3,1%»). Этот подход еще называют «методом управления по целям».

Показатели эффективности хозяйственной деятельности ФГУП «Почта России» до и после реализации предложенных мероприятий представлены в таблице 15.

Таблица 15

Показатели эффективности хозяйственной деятельности ФГУП «Почта России» до и после реализации проекта

Наименование показателя	Ед. изм.	До	После	Изменение
				+/-	%
Выручка	Млн. руб.	133092	137217,9	4125,9	3,1
Издержки обращения	Млн. руб.	133068	135100,1	2032,1	1,5
Численность работающих	Чел.	292386	292386	0	0
Фонд оплаты труда	Млн. руб.	58477	60426	1949	3
Балансовая прибыль (с.1 – с.2)	Млн. руб.	24	2117,8	2093,8	8724
Удельная рентабельность (с.6/c.1)х100%	%	0,02	1,5	1,48	Х
Производительность труда (с.1/c.4)	Млн. руб./ чел.	0,46	0,47	0,01	2,2
Средняя заработная плата (с.5/с.4)	Млн. руб.	0,2	0,21	0,01	5

Можно констатировать существенный рост балансовой прибыли, удельной рентабельности, производительности труда персонала, средней заработной платы.

Произведем расчет дополнительных показателей, характеризующих эффективность предложенных рекомендаций:

1. Доход:

Д= П–К, (3)

где П – прирост прибыли за период действия проекта, К – сумма инвестиций;

Д = 2093,8 – 2032,1 = 61,7 млн. руб.

2. Индекс доходности (количество рублей прибыли, полученное на один рубль вложенных инвестиций):

ИД = П / К (6)

ИД= 2093,8 / 2032,1 = 1,03

3. Срок окупаемости (количество лет (месяцев), необходимых для того, чтобы прибыль сравнялась с величиной инвестиций):

Ток = К / Пгод (7),

где Пгод – среднегодовая балансовая прибыль.

Ток = 2032,1 / 2093,8 = 0,97 (порядка 11 месяцев)

Таким образом, можно отметить весьма высокую экономическую эффективность предложенного проекта.

ВЫВОДЫ

Представлены предложения в части эффективных путей и средств повышения эффективности оплаты труда персонала в ФГУП «Почта России».

В частности предложены:

• позиционирование и оценка должностей ФГУП «Почта России», в результате которого весь персонал будет поделен на категории и для каждой из них будет выбрана позиция на рынке в соответствии с данными внешних исследований;

• разработка системы окладов;

• разработка системы переменных выплат, т.е. системы показателей, измеряющей эффективность (результативность) сотрудников, команды или процесса (функции) по заранее заданным критериям. Например, в части внедрения метода KPI представлены алгоритм разработки матриц целей и KPI, определение результативности сотрудников, ее взаимосвязь с вознаграждением, приведены примеры наиболее распространенных ошибок, возникающих при внедрении системы управления по целям и KPI;

• обоснован социально-экономический эффект предложенных мероприятий. Мероприятия признаны экономически эффективными