2.2 Оценка структуры и качества пассивов на примере кб оао Национальный банк «траст»

ОАО Национальный банк «ТРАСТ» (далее – Банк) является универсальным кредитно-финансовым учреждением, предоставляющим полный спектр банковских услуг и успешно действующим во всех секторах финансового рынка России.

В целом ряде сегментов розничных и корпоративных банковских услуг Банк занимает прочные позиции, непрерывно совершенствуя технологии обслуживания и расширяя продуктовый ряд.

Банк предоставляет полный перечень услуг для корпоративных клиентов всех уровней, уделяя особое внимание кредитованию малого и среднего бизнеса, а также частных лиц, предлагая универсальные продукты и услуги для широкой аудитории, а также разрабатывая специальные программы с учетом индивидуальных потребностей и пожеланий клиентов.

Основными видами деятельности Банка являются: кредитование юридических и физических лиц, лизинговые операции, торговое финансирование и документарные операции, операции на рынке межбанковского кредитования, привлечение средств юридических и физических лиц в депозиты, расчетно-кассовое обслуживание, активное развитие инкассаторских услуг, обслуживание банковских карт, предоставление иных высокотехнологичных продуктов и услуг.

Достигнутые экономические показатели Банка позволяют обеспечить его дальнейшее динамичное развитие. Банк намерен проводить гибкую конкурентоспособную тарифную политику; развивать и совершенствовать банковские технологии, повышать корпоративную культуру и качество корпоративного управления.

Банк нацелен на дальнейшее укрепление своих позиций на финансовом рынке в качестве универсального финансового института, предлагающего полный набор услуг физическим лицам, предприятиям малого и среднего бизнеса и корпоративным клиентам за счёт новых перспективных, продуктов и услуг.

Банк намерен проводить политику, направленную как на расширение клиентской базы, так и на сохранение существующих клиентов, планирует поддерживать и усиливать свои позиции в таких традиционных для Банка видах деятельности как межбанковские операции, кредитование юридических лиц, расчетно-кассовое обслуживание клиентов. Эти меры обеспечивают надежные источники поступления и увеличения будущих доходов Банка.

Пассивная часть баланса банка характеризует источники средств и природу финансовых связей банка, поскольку пассивные операции в значительной мере определяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов.

Основными задачами анализа пассивных операций являются: определение удельного веса собственных средств; определение удельного веса привлеченных средств; определение доли собственных и привлеченных средств в общей сумме баланса.

Составим таблицу 1, в которой определим основные показатели пассивной части баланса.

Таблица 1

Структура пассивов банка

№ п/п	Наименование статьи	Сумма по выпускам, в тыс. руб.		Уд. вес, в %		Изменения за период (+/-)	Прирост, %
		На 1.01.2012	На 1.01.2013	На 1.01.2012	На 1.01.2013
1.	Собственные средства	4 680 454	5 567 912	11,44	9,34	887458,00	19
1.1.	Уставный капитал	3 276 158	3 276 158	8,01	5,49	0,00	0,00
1.2.	Резервный капитал	937 258	1 221 017	2,29	2,05	283759,00	30,3
1.3.	Нераспределенная прибыль	19 423	239 176	0,05	0,40	219753,00	1131
1.4.	Неиспользованная прибыль	283 759	667 727	0,69	1,12	383968,00	135
1.5.	Прочие собственные средства	163 856	163 834	0,40	0,27	-22,00	-0,01
2.	Привлеченные средства	36 240 267	54 063 613	88,56	90,66	17823346	49,2
2.1.	Кредиты ЦБ		10 062 022	0,00	16,87	10062022	-
2.2.	Межбанковские кредиты	9 925 289	12 624 389	24,25	21,17	2699100	27,2
2.3.	Депозиты	19 158 367	25 279 201	46,82	42,39	6120834	32
2.4.	Выпущенные ценные бумаги	6 443 481	5 373 145	15,75	9,01	-1070336	-16,6
2.5.	Прочие привлеченные средства	713 130	724 856	1,74	1,22	11726,00	1,64
3	Итого пассивов	40 920 721	59 631 525	100,00	198,78	18710804	45,7

По данным таблицы 1 можно сделать следующие выводы: активные операции банк в 2012 году формировал в основном за счет привлеченных источников. Удельный вес собственных средств в пассивах банка уменьшился за год с 11,44 до 9,34%. Уставный капитал банка за анализируемый период не изменился. Но его доля в пассивах уменьшилась с 8 до 5,5%. Резервный капитал хоть и увеличился на 30% в 2012 году, его доля в пассивах также уменьшилась с 2,29 до 2,05%. Ее доля в пассивах баланса также возросла с 0,05 до 0,40%. Также увеличилась неиспользованная прибыль (более чем в 2 раза).

Положительной оценки заслуживает рост прибыли Банка. Так, в 2012 году нераспределенная прибыль увеличилась более чем в 12 раз.

Динамика собственных средств представлена на рисунке3.

Рисунок 3. Динамика собственных средств банка

Рост привлеченных средств составил более 49% за 2012 год. Доля привлеченных средств в пассиве банка также возросла с 88,5% до 90,6%. Абсолютного роста достигли почти все составляющие привлеченных ресурсов, кроме выпущенных ценных бумаг (см. рисунок 4).

Так, Банк начал активно использовать кредиты Центрального Банка РФ. Ставки по этим кредитам значительно ниже, чем межбанковских кредитных ресурсов. Доля кредитов ЦБ в составе пассивов составила почти 17%.

Абсолютное увеличение также составили и межбанковские кредиты. Их рост оказался на уровне 27%. Однако, доля этих средств в пассиве банка снизилась с 24 до 21%. Это свидетельствует о том, что банк постепенно перестает пользоваться данными привлеченными ресурсами.

Доля депозитных ресурсов в 2012 снизилась с 47 до 42%. Снижение может свидетельствовать о том, что произошел отток денежных средств юридических и физических лиц, хранимых на счетах в банке. Тем не менее, нужен более детальный анализ.

Стоимость выпущенных банком ценных бумаг снизилась в 2012 году. Это свидетельствует о том, что Банк перестал пользоваться данным инструментом привлечения денежных ресурсов.

Рост прочих привлеченных средств оказался незначительным, всего 1,6%. Их доля в пассивах также снизилась.

Рисунок 4. Динамика привлеченных средств банка

Анализ пассивных операций банка целесообразно начать с анализа выпущенных банков ценных бумаг.

Пассивные операции с ценными бумагами – это операции коммерческого банка, связанные с выпуском и реализацией различного вида ценных бумаг с целью формирования фондирующей базы (пассивов различной срочности).

Анализ выпущенных банком ценных бумаг может проводиться в разрезе следующих групп: по видам ценных бумаг; по срокам выпуска ценных бумаг.

Для анализа выпущенных ценных бумаг составим таблицу 2.

Таблица 2.

Анализ структуры и динамики выпущенных банком ценных бумаг.

№ п/п	Наименование статьи	Сумма по выпускам, в тыс. руб.		Структура выпуска, в %		Изменения за период (+/-)	Темп прироста
		На 1.01.2012	На 1.01.2013	На 1.01.2012	На 1.01.2013
1.	Выпущенные облигации	2 300 367	2 109 530	35,70	39,26	-190837,00	-8,30
2.	Выпущенные депозитные сертификаты	2 398 456	2 230 900	37,22	41,52	-167556,00	-6,99
3.	Выпущенные сберегательные сертификаты	453 217	345 891	7,03	6,44	-107326,00	-23,68
4.	Выпущенные векселя и банковские акцепты	1 291 441	686 824	20,04	12,78	-604617,00	-46,82
	Итого портфель выпущенных банком ценных бумаг	6 443 481	5 373 145	100,00	100,00	-1070336,00	-16,61

На основании таблицы 2 можно сделать следующие выводы: портфель выпущенных банком ценных бумаг уменьшился за анализируемый период на 16, 61%. Это свидетельствует о том, что банк не рассматривает выпуск ценных бумаг как перспективный способ формирования банковских ресурсов. Уменьшение произошло по всем типам ценных бумаг, что наглядно продемонстрировано на рисунке 5.

Рисунок 5. Выпущенные банком ценные бумаги

Далее проведем анализ структуры и динамики депозитной базы. Для этого составим таблицу 3.

Таблица 3

Состав и структура привлеченных ресурсов Банка

№ п/п	Наименование статьи	Сумма по выпускам, в тыс. руб.		Уд. вес, в %			Изменения за период (+/-)	Темп прироста
		На 1.01.2012	На 1.01.2013		На 1.01.2012	На 1.01.2013
1	Депозиты физических лиц	7 294 255	12 910 010		38,07	51,07	5615755	76,99
2	Депозиты юридических лиц	11 864 112	12 369 191		61,93	48,93	505079	4,26
3	Итого депозитов	19 158 367	25 279 201		100,00	100,00	6120834	31,95

Как видно из таблицы, депозитная база банка увеличилась почти на 32% в анализируемом периоде. Примечательно, что рост произошел в основном за счет увеличения депозитов физических лиц. Эти ресурсы банка увеличились на 77% в 2012 году. Их доля в составе депозитных ресурсов банка также возросла с 38 до 51%. Увеличение также составило и в части депозитов юридических лиц, но лишь на 4%. Их доля в депозитной базе банка снизилась с 62% до 49%.

Далее проведем анализ структуры депозитов юридических лиц. Для этого составим таблицу 4.

По данным таблицы 4 можно судить об изменении структуры депозитов юридических лиц. Абсолютный рост достигли практически все показатели структуры депозитов юридических лиц. Так, доля средств промышленных предприятий в составе депозитной базы увеличилась с 39% до 42%. Доля депозитов строительных компаний также увеличилась с 28 до 30%.

Таблица 4

Структура депозитов юридических лиц

№ п/п	Показатель	2011	%	2012	%	изм.	%
1	Промышленные предприятия	7 430 023	38,78	10 499 909	41,54	3 069 886	2,75
2	Строительные компании	5 389 390	28,13	7 590 590	30,03	2 201 200	1,90
3	Сельскохозяйственные предприятия	1 349 774	7,05	1 499 280	5,93	149 506	-1,11
4	Торговля и снабжение	3 409 540	17,80	3 770 329	14,91	360 789	-2,88
5	Пищевая промышленность	905 489	4,73	1 002 021	3,96	96 532	-0,76
6	Транспорт и связь	634 687	3,31	895 438	3,54	260 751	0,23
7	Финансовые услуги	21 990	0,11	3 651	0,01	-18 339	-0,10
8	Другие отрасли народного хозяйства	17 474	0,09	17 983	0,07	509	-0,02
9	Депозиты юридических лиц	19 158 367	100,00	25 279 201	100,00	6 120 834	-

Доля депозитов компаний транспорта и связи также увеличилась с 3,31 до 3,54%. По всем остальным группам предприятий наблюдается снижение доли в составе депозитной.

На основании анализа структуры депозитов юридических лиц можно сделать вывод о том, что основной вес в составе депозитов средства промышленных предприятий.

В отраслевой структуре средств, привлеченных на расчетные счета юридических лиц, значительную долю (41,5%) составляют денежные средства предприятий промышленности. Наибольший удельный вес в структуре средств клиентов банка, составляющих промышленный сектор экономики.

Доля средств сельскохозяйственных предприятий в отраслевом составе составляет 6%.

С каждым годом увеличивается доля средств предприятий торговли и сферы услуг, на сегодняшний день составляющих 15%. Нельзя не отметить наличие в отделении бюджетных счетов, по количественному составу занимающих долю всего в 3,5%, а по отраслевому – 5%.

В Банке обслуживается счета предприятий и организаций, счета предпринимателей без образования юридического лица и счета бюджетных организаций.

В анализе пассивных операций целесообразно провести оценку эффективности управления системой расчетно-кассового обслуживания физических лиц и проведение прочих пассивных операций с физическими лицами.

Авторитет банка, его стабильность и надежность, расширенная филиальная сеть, комплексное обслуживание по всему спектру предлагаемых банковских продуктов и услуг – на сегодняшний день это главные преимущества в ОАО Национальный банк «ТРАСТ».

Банк предлагает следующие услуги физическим лицам:

• открытие вкладов;

• ипотечное кредитование;

• потребительское кредитование;

• автокредитование;

• пластиковые карты;

• аренда сейфовых ячеек;

• платежи и переводы;

Вклады ОАО Национальный банк «ТРАСТ» – надежный способ сберечь деньги клиентов, накопить средства на крупную покупку и регулярно получать гарантированный доход. Каждый Клиент найдет в Банке подходящий вклад с привлекательными процентными ставками. Клиент может следить за состоянием вкладов из любого уголка Земли, в любое время суток с помощью системы "ОАО Национальный банк «ТРАСТ» Онлайн".

ОАО Национальный банк «ТРАСТ»предлагает частным лицам открыть в Банке текущий счет в рублях или иностранной валюте. Открыв счет, клиент сможет воспользоваться всем комплексом услуг по расчетно-кассовому обслуживанию, таких как:

• зачисление на счет средств, поступивших в безналичном порядке;

• перевод (перечисление) денежных средств со счета в бюджеты РФ всех уровней;

• операции с наличными, прием и выдача денежных средств; пересчет и проверка денежных купюр;

• конверсионные и валютно-обменные операции, покупка и продажа наличной иностранной валюты по курсу Банка с зачислением средств на счет;

Операции по счету можно осуществить в любом отделении Банка, независимо от того, где первоначально был открыт счет.

Развитие электронной техники позволило широко использовать безналичные расчеты в форме пластиковых карточек, содержащих зашифрованную информацию, позволяющую их владельцам осуществлять платежи и получать наличные деньги. Это значительно облегчает взаиморасчеты и освобождает человека от необходимости носить с собой крупные суммы денег. До недавнего времени в России большими денежными средствами обладали только юридические лица, и банки были не заинтересованы в работе с частными вкладчиками. Но времена меняются, теперь деньги есть у многих, и банки резко переориентировали направление своей деятельности.

Самыми простыми в изготовлении и использовании являются пластиковые карточки, а как разновидность их – магнитная карта. Это наиболее распространенные кредитные карточки. Банк гарантирует открытие кредита владельцу карточки. Держатель карточки ежемесячно получает сообщение из компании, выдавшей карту. Там подводятся итоги расходов предыдущего месяца. Оплата долга должны быть произведена до конца месяца, в котором получено сообщение. С владельцев ежегодно взимается взнос за карточку, некоторые виды карт являются бесплатными. Некоторые магнитные карты используются как "дебитные карты". Они применяются по типу кредитных. Разница в том, что во время покупки плата взимается непосредственно со счета владельца в его банке.

Одним из наиболее динамично развивающихся направлений розничного бизнеса Банка является выпуск и обслуживание банковских карт, а также предоставление услуг на их же основе.

Банк обладает статусом Принципиального члена в международных платежных системах Visa и MasterCard, являются членом российской системы Юнион Кард, предлагает широкий спектр карт различных категорий.

Специфика ресурсной базы Банка состоит в том, что ее основную долю составляют привлеченные средства. Из них выделяют: депозиты и прочие привлеченные средства.

Рост объема срочных вкладов физических лиц вызван повышением доверия к банку со стороны частных клиентов. Развитие продуктов и услуг для частных клиентов является одним из приоритетных направлений деятельности банка. Являясь универсальной кредитной организацией, банк в 2012 году обслуживал различные категории клиентов, осуществляя широкий спектр банковских операций.