- •Содержание
- •Введение
- •1. Сущность системы сбыта товаров и услуг предприятия и подходы к повышению ее эффективности
- •1.1. Сущность и структура системы сбыта товаров и услуг предприятия
- •1.2. Подходы к повышению эффективности системы сбыта товаров и услуг предприятия
- •2. Анализ системы сбыта товаров и услуг на ооо «Комитекс Нева»
- •2.1. Общая характеристика предприятия
- •2.2. Характеристика системы сбыта товаров и услуг предприятия
- •3.2. Расчет экономической эффективности предложенных мероприятий
- •Заключение
- •Библиографический список
3.2. Расчет экономической эффективности предложенных мероприятий
Для осуществления проекта необходимы начальные денежные средства в размере 1240,07 руб. Предполагается использование собственных средств без привлечения инвесторов.
Сводные данные об экономической эффективности мероприятий приведены в табл. 18.
Таблица 18
Сводная таблица мероприятий
№
|
Вид мероприятия
|
Прирост доходов, тыс. руб.
|
Прирост расходов, тыс. руб.
|
Прирост чистой прибыли, тыс. руб.
|
Капитальные вложения и единовременные затраты, тыс. руб |
Срок окупаемости, лет
|
1 |
Введение в ассортимент «крепежной сетки» |
5110,00 |
4668,99 |
374,86 |
293,15 |
0,78 |
2 |
Организация отдела маркетинга |
13852,00 |
12466,24 |
1177,90 |
561,53 |
0,48 |
3 |
Создание интернет - магазина |
4536,00 |
3460,38 |
914,28 |
385,39 |
0,42 |
|
Итого |
23498,00 |
20595,60 |
2467,04 |
1240,07 |
0,50 |
Внедрение предложенных мероприятий приведет к созданию на предприятии 10 дополнительных рабочих мест (см. табл. 19).
Таблица 19
Анализ динамики численности работающих на ООО «Комитекс Нева»
Показатели |
2016 |
отклонение, в %
|
|
База |
Проект |
||
2 |
3 |
4 |
5 |
Среднесписочная численность работников, в том числе: |
26 |
36 |
38% |
-руководителей |
6 |
8 |
50% |
-специалистов |
7 |
14 |
86% |
-рабочих |
11 |
11 |
0% |
-служащих |
2 |
3 |
50% |
ГОДОВОЙ ФОТ (тыс. руб) |
7852 |
12344 |
57% |
Расчет капитальных и единовременных затрат по проведенным мероприятиям представлен в таблицах (20 и 21).
Таблица 20
Капитальные затраты
Показатель |
Количество |
Стоимость |
Персональный компьютер |
6 |
77077,2 |
Монитор LCD |
6 |
36764 |
Многофункцио-нальное устройство: принтер + сканер + копир + факс |
3 |
21934 |
Беспроводная сеть Wi-Fi |
1 |
2770,88 |
Коммутатор |
2 |
7906,22 |
Кресло руководителя |
1 |
5539,29 |
Стул |
6 |
2693,08 |
Стол компьютерный |
7 |
12164,85 |
Стол для персонала |
1 |
3522 |
Лампа настольная |
5 |
2250 |
Доставка оборудования |
4 |
28 000 |
Итого, в т.ч.: |
|
200621,52 |
Затраты на продажу сетки |
|
49400 |
Затраты на организацию отдела маркетинга |
|
113231 |
Затраты на открытие Интернет - магазина |
|
37989 |
Таблица 21
Единовременные затраты
Показатель |
Количество |
Стоимость |
Услуги сторонних организаций |
3 |
400 |
Затраты на закупку товара |
3 |
639,45 |
Итого |
|
1039,45 |
Текущие затраты на плановый 2016 год представлены в таблице 22.
Таблица 22
Текущие затраты
Показатель |
Значение |
Материалы в закупочных ценах |
15348 |
ФОТ |
2 131 |
Отчисления в ПФР, ФОМС, ФСС (30%) |
639 |
Услуги сторонних организаций |
760 |
Списание стоимости ОС |
52,174 |
Канцелярия и товары для офиса |
54,595 |
Электроэнергия |
80,096 |
Коммунальные платежи |
84 |
Услуги банка |
27,19 |
Коммерческие затраты |
179 |
Итого, в т.ч.: |
19355,534 |
Затраты на продажу сетки |
4375,839 |
Затраты на работу отдела маркетинга |
11904,706 |
Затраты на поддержание Интернет - магазина |
3074,989 |
Изменение динамики и структуры товарооборота предприятия представлено в табл. 23.
Таблица 23
Анализ структуры товарооборота продукции
Показатель
|
2014 |
2012 |
Изменение структуры,% |
||
|
тыс. руб. |
% |
тыс. руб. |
% |
|
Полотна для автомобильной промышленности. |
4700 |
11,15% |
6340 |
10% |
-1,49% |
Геотекстильные материалы |
4300 |
10,20% |
6100 |
9% |
-0,91% |
Основа для производства полимерных покрытий |
4600 |
10,92% |
6800 |
10% |
-0,56% |
Полотна для кабельной промышленности |
4500 |
10,68% |
7100 |
11% |
0,14% |
Полотна для мебельной промышленности |
4600 |
10,92% |
6287 |
10% |
-1,34% |
Полотна для обувной промышленности |
7098 |
16,84% |
9900 |
15% |
-1,76% |
Полотна для упаковки |
4000 |
9,49% |
5700 |
9% |
-0,81% |
Фильтры и полотна для фильтрации |
3641 |
8,64% |
4900 |
7% |
-1,17% |
Крепежная сетка |
0 |
0 |
5110 |
8% |
8,00% |
Итого |
42139 |
100,00% |
65637 |
100% |
0,00% |
Прирост объема реализации от внедрения мероприятий приведен в табл. 24.
Таблица 24
Прирост объема реализации (по проведенным мероприятиям)
Мероприятие |
Доход (тыс. руб) |
Организация продажи сетки |
5110,00 |
Организация отдела маркетинга |
13852,00 |
Открытие Интернет - магазина |
4536,00 |
ИТОГО |
23498,00 |
По сравнению с 2014 годом в 2016 прирост объема реализации составит 53%; увеличение объема реализации коснулось всех видов изделий, что показывает эффективность проведенных мероприятий.
Таблица 25
Расчет плановых финансовых результатов от реализации мероприятий на 2016 год (тыс. руб.)
|
2014 |
Продажа крепежной сетки |
Организация отдела маркетинга |
Организация Интернет-магазина |
2016 |
Доходы |
42139 |
5110 |
13852 |
4536 |
65637,00 |
Расходы: |
37959,0 |
4668,99 |
12466,24 |
3460,38 |
58554,60 |
Товары в закупочных ценах |
22599,0 |
3450,00 |
9800,00 |
2098,00 |
37947,00 |
Услуги банка |
54,00 |
6,13 |
16,42 |
4,64 |
81,19 |
Аренда помещения |
2580,00 |
|
|
|
2580,00 |
Транспортные расходы |
1744,00 |
|
|
|
1744,00 |
ФОТ |
6040,00 |
336,74 |
1492,00 |
302,40 |
8171,14 |
Отчисления в ПФР, ФОМС, ФСС (30%) |
1812,00 |
101,02 |
447,60 |
90,72 |
2451,34 |
Услуги сторонних организаций |
280,00 |
420,00 |
40,00 |
700,00 |
1440,00 |
Реклама |
540,00 |
50,00 |
|
50,00 |
640,00 |
Приобретение ОС и НА |
1310,00 |
63,59 |
141,83 |
47,37 |
1562,79 |
Канцелярия и товары для офиса |
64,00 |
7,76 |
41,04 |
5,80 |
118,60 |
Электроэнергия |
576,00 |
44,00 |
18,05 |
18,05 |
656,10 |
Коммунальные платежи |
312,00 |
24,00 |
36,00 |
24,00 |
396,00 |
Связь |
48,00 |
22,00 |
25,00 |
32,00 |
127,00 |
Запасы |
0,00 |
143,75 |
408,30 |
87,40 |
639,45 |
Налогооблагаемая прибыль |
4180,00 |
441,01 |
1385,76 |
1075,62 |
7082,40 |
Ен при УСН (15%) |
627,00 |
66,15 |
207,86 |
161,34 |
1062,36 |
Прибыль |
3553,00 |
374,86 |
1177,90 |
914,28 |
6020,04 |
Планируемые инвестиции |
|
293,15 |
561,53 |
385,39 |
1240,07 |
Срок окупаемости |
|
0,78 |
0,48 |
0,42 |
|
Наценка |
19540,0 |
1660,00 |
4052,00 |
2438,00 |
27690,00 |
Численность персонала |
26,00 |
2,00 |
6,00 |
2,00 |
36,00 |
Технико-экономические показатели реализации мероприятий представлены в табл. 26.
Таблица 26
Технико-экономические показатели реализации мероприятий
Показатели |
ед.измер. |
2014 |
2016 |
Прирост |
|
|
|
|
|
+,- |
% |
Доходы (объем реализации) |
тыс.руб |
42139,00 |
65637,00 |
23498,00 |
56% |
Расходы |
тыс.руб |
37959,00 |
58554,60 |
20595,60 |
54% |
Налогооблагаемая прибыль (доходы - расходы) |
тыс.руб |
4180,00 |
7082,40 |
2902,40 |
69% |
ЕН по УСН |
тыс.руб |
627,00 |
1062,36 |
435,36 |
69% |
Чистая прибыль |
тыс.руб |
3553,00 |
6020,04 |
2467,04 |
69% |
Удельная рентабельность |
% |
10% |
11% |
1% |
9% |
Среднесписочная численность работающих |
чел. |
26 |
36 |
10 |
38% |
Фонд оплаты труда |
тыс.руб |
6040,00 |
8171,14 |
2131,14 |
35% |
Среднемесячная зарплата одного работающего |
тыс.руб/мес |
19,36 |
18,91 |
-0,45 |
-2% |
Среднегодовой товарооборот |
тыс.руб/чел |
1620,73 |
1799,92 |
179,19 |
11% |
Планируемые инвестиции |
тыс.руб |
|
1240,07 |
|
|
Планируемый срок действия проекта |
лет |
|
5,00 |
|
|
Экономический эффект |
Тыс. руб |
|
11095,13 |
|
|
Срок окупаемости |
лет |
|
0,50 |
|
|
Технико-экономические показатели реализации мероприятий показали увеличение удельной рентабельности с 10% до 11%, а также среднегодового товарооборота на 11%. Планируемые инвестиции в проект составят 1240,07 тыс. руб., а экономический эффект за 5 лет 11095,13 срок окупаемости проекта 0,50 лет.
На основе вышесказанного, можно сделать вывод, что реализация предложенных мероприятий экономически эффективна.