Тема11. Управление формированием себестоимости продукции в отрасли растениеводства
Таблица _. – Затраты на основное производство в СПК «Ассоль»
Показатель |
20_ г. |
20_ г. |
20_ г. |
20_ г. к 20_ г. , % |
|||
сумма тыс. руб. |
в % к итогу |
сумма тыс. руб. |
в % к итогу |
сумма, тыс. руб. |
в % к итогу |
||
1.Материальныее затраты в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
-семена и посадочный материал |
|
|
|
|
|
|
|
из них покупные |
|
|
|
|
|
|
|
-корма |
|
|
|
|
|
|
|
из них корма собственного производства |
|
|
|
|
|
|
|
- химические средства защиты растений |
|
|
|
|
|
|
|
-электроэнергия |
|
|
|
|
|
|
|
-нефтепродукты – всего из них |
|
|
|
|
|
|
|
-дизельное топливо |
|
|
|
|
|
|
|
-бензин |
|
|
|
|
|
|
|
-по транспортировке грузов |
|
|
|
|
|
|
|
- по мелиорации земель, химизации почв и другим видам агрономических работ |
|
|
|
|
|
|
|
-по зоотехническому и ветеринарному обслуживанию |
|
|
|
|
|
|
|
2.Затраты на оплату труда |
|
|
|
|
|
|
|
3.Отчисления на социальные нужды |
|
|
|
|
|
|
|
4.Амортизация |
|
|
|
|
|
|
|
5.Прочие затраты в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
-налоги, сборы и другие платежи |
|
|
|
|
|
|
|
- затраты на страхование |
|
|
|
|
|
|
|
Итого затрат по основному производству |
|
|
|
|
|
|
|
Таблица _. – Экономическая эффективность производства подсолнечника в СПК «Ассоль»
Показатели |
20_ г. |
20_ г. |
20_ г. |
Удельный вес подсолнечника в общей площади посевов, % |
|
|
|
Удельный вес денежной выручки от реализации подсолнечника в выручке, %: |
|
|
|
По хозяйству |
|
|
|
По растениеводству |
|
|
|
Удельный вес прибыли от подсолнечника в прибыли растениеводства, % |
|
|
|
Таблица _. – Состав и структура посевных площадей сельскохозяйственных культур в СПК «Ассоль»
Сельскохозяйственные культуры |
Площадь, га |
Структура, % |
||||
20_ г. |
20_ г. |
20_ г. |
20_ г. |
20_ г. |
20_ г. |
|
Зерновые и зернобобовые – всего в том числе: |
|
|
|
|
|
|
Подсолнечник |
|
|
|
|
|
|
Однолетние травы |
|
|
|
|
|
|
Многолетние травы |
|
|
|
|
|
|
Кукуруза на силос |
|
|
|
|
|
|
Всего посевов |
|
|
|
|
|
|
Таблица _. – Динамика урожайности подсолнечника в СПК «Ассоль»
Вид культуры |
Урожайность, ц/га |
|||
20_ г. |
20_ г. |
20_ г. |
20_ г. в % к 20_ г. |
|
Подсолнечник |
|
|
|
|
Таблица _. – Динамика валового сбора подсолнечника в СПК «Ассоль»
Вид культуры |
Валовой сбор, ц |
|||
20_ г. |
20_ г. |
20_ г. |
20_ г. в % к 20_ г. |
|
Подсолнечник |
|
|
|
|
Таблица _ – Структура себестоимости подсолнечника в СПК «Ассоль»
Статьи затрат |
20_ г. |
20_ г. |
20_ г. |
|||
сумма, тыс. руб. |
в % к итогу |
сумма, тыс.руб. |
в % к итогу |
сумма, тыс. руб. |
в % к итогу |
|
Всего затрат, в том числе: |
|
|
|
|
|
|
Оплата труда |
|
|
|
|
|
|
Семена |
|
|
|
|
|
|
Нефтепродукты |
|
|
|
|
|
|
Расходы на содержание основных средств |
|
|
|
|
|
|
Прочие |
|
|
|
|
|
|
Таблица _ – Экономическая эффективность производства подсолнечника в СПК «Ассоль»
Показатели |
20_ г. |
20_ г. |
20_ г. |
20_ г. в % к 20_ г. |
Посевная площадь, га |
|
|
|
|
Валовой сбор, тыс. ц. |
|
|
|
|
Урожайность, ц с га |
|
|
|
|
Затраты труда на 1 ц, чел. ч |
|
|
|
|
Полная себестоимость 1 ц, руб. |
|
|
|
|
Цена реализации 1 ц, руб. |
|
|
|
|
Прибыль с 1 ц, руб. (+), убыток с 1 ц, руб. (-) |
|
|
|
|
Прибыль с 1 га посевов, руб. |
|
|
|
|
Уровень рентабельности (+), убыточности (-), % |
|
|
|
х |
Таблица _ – Структура себестоимости производства подсолнечника по статьям затрат в СПК «Ассоль»
Статьи затрат |
20_ г. |
20_ г. |
20_ г. |
Изменения 20_ г. к 20_ г. (+;-) |
||||
затраты на 1ц, руб |
в % к итогу
|
затраты на 1ц, руб |
в % к итогу
|
затраты на 1ц, руб |
в % к итогу
|
абсолютное |
в структуре |
|
1. Затраты всего, тыс. руб в т.ч.: |
|
|
|
|
|
|
|
|
Оплата труда |
|
|
|
|
|
|
|
|
Семена и посадочный материал |
|
|
|
|
|
|
|
|
Химические средства защиты |
|
|
|
|
|
|
|
|
Электроэнергия |
|
|
|
|
|
|
|
|
Нефтепродукты |
|
|
|
|
|
|
|
|
На содержание основных средств |
|
|
|
|
|
|
|
|
Прочие |
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица _ – Исходные данные для калькулирования подсолнечника в СПК «Ассоль» за 20_ г.
Наименование культуры |
Количество в первоначально оприходованной массе, ц |
Количество после доработки, ц |
Количество отходов, ц |
Подсолнечник |
|
|
|
Таблица _ – Калькулирование подсолнечника в СПК «Ассоль» за 20_ г.
Наименование культур |
Сумма затрат, тыс. руб. |
Затраты на семена после доработки, тыс. руб. |
Фактическая себестоимость 1ц подсолнечника до доработки, руб. |
Фактическая себестоимость 1ц подсолнечника после доработки, руб. |
Калькуляционная разница 1ц подсолнечника, руб. |
Подсолнечник |
|
|
|
|
|
Таблица _. – Исходные данные для факторного анализа
Год |
Себестоимость 1 ц., руб. |
Затраты на 1 га., руб. |
Урожайность, ц/га |
20_ |
|
|
|
20_ |
|
|
|
20_ |
|
|
|
Таблица _ – Матрица коэффициентов парной корреляции
Показатели |
Себестоимость 1 ц., руб. |
Затраты на 1 га., руб. |
Урожайность, ц/га |
Себестоимость 1 ц., руб. |
|
|
|
Затраты на 1 га., руб. |
|
|
|
Урожайность, ц/га |
|
|
|
Таблица _. – Расчетные данные для аналитического выравнивания уровня себестоимости 1 ц. подсолнечника.
Год |
Себестоимость 1ц. подсолнечника |
Отклонение от цент года |
Расчетные величины |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
20_ |
|
|
|
|
|
|
|
20_ |
|
|
|
|
|
|
|
20_ |
|
|
|
|
|
|
|
Сумма |
|
|
|
|
|
|
|
Таблица _ – Уровень себестоимости для уравнений прямой и параболы.
Год |
Для прямой |
Для параболы |
20_ |
|
|
20_ |
|
|
20_ |
|
|
Таблица _ - Коэффициенты колеблемости и устойчивости.
Показатели |
Прямая |
Парабола |
Относительный коэффициент колеблемости, % |
|
|
Коэффициент устойчивости, % |
|
|
Таблица _ – Прогноз себестоимости
Год |
ti |
Уровень себестоимости, руб. |
2012 |
|
|
2013 |
|
|