Тема 6. Сутність цілі та завдання короткострокового фінансового планування. Бюджетування.

Тестові завдання для перевірки знань

1. Необхідність складання планового балансу активів і пасивів зумовлена потребою:

1. аналізу фінансового стану підприємства;

2. ув'язування активів і пасивів балансовим методом;

3. передбачення фінансового стану підприємства на кінець планового періоду;

4. контролю виконання фінансового плану.

2. Плановий баланс активів і пасивів складається з метою:

1) визначення структурних змін в активах і пасивах підприємства на кінець планового періоду;

2. запобігання погіршенню фінансового стану підприємства;

3. забезпечення фінансової стабільності підприємства;

4. 1 -3 відповідей разом узятих.

3. Фінансова стабільність досягається:

1. рівністю статей активу і пасиву балансу;

2. наявністю власного капіталу в розмірі > 50% валюти балансу, раціональним його розміщенням та ефективним використанням;

3. зростанням валюти балансу;

4. збільшенням величини і частки необоротних активів у валюті балансу.

4. У плановому балансі активів і пасивів підприємства повинні проглядатися:

1) доходи і видатки підприємства, передбачені у плановому періоді;

2) склад і структура запасів товарно-матеріальних цінностей;

3) склад і структура активів і пасивів підприємства за укрупненими статтями;

4) кінцеві фінансові результати діяльності підприємства.

4. Плановий баланс активів і пасивів - це:

1. заключний розділ фінансового плану;

2. фінансовий звіт;

3. інструмент фінансового менеджменту;

4. 1 і 3 відповіді правильні.

6. В процесі складання прогнозного балансу активів і пасиві підприємства виробничі запаси:

1. підлягають нормуванню;

2. проставляються за даними балансу грошових ресурсів;

3. можуть коригуватися;

   4. використовуються для збалансування активів і пасивів.

Тема 7. Моделювання та програмування як функції планування

Тестові завдання для перевірки знань

1. Оперативне фінансове планування проводиться з метою:

1. оперативного реагування на хід виконання фінансового плану;

2. контролю за грошовими надходженнями і платежами в часі;

3. складання грошових потоків;

4. прогнозування в часі грошових надходжень і платежів.

2. Основною складовою оперативного фінансового плану є:

1) баланс грошових ресурсів,

2) план доходів і витрат;

3) баланс грошових потоків або календар платежів;

4) касовий план.

2. Баланс грошових потоків складається на:

1. місяць;

2. на місяць в розрізі днів;

3. на рік в розрізі кварталів і місяців;

4. 2 і 3 відповіді разом узяті правильні.

4. Баланс грошових потоків - це:

   1. інструмент контролю за ліквідністю поточних зобов'язань дебіторів;

   2. засіб регулювання грошових потоків в часі;

   3. інструмент контролю за своєчасністю сплати боргових зобов'язань бюджету, постачальникам та іншим кредиторам;

   4. усі відповіді правильні.

4. Календар платежів відображає:

   1. рух грошових коштів на певний відтинок часу;

   2. рух товарів, сировини, матеріалів;

   3. дебіторську і кредиторську заборгованість;

   4. платежі готівкою.