5.2. Банковские операции

Рассматривая деятельность банков, обычно выделяют следующие отдельные группы операций:

1. Пассивные операции банков связаны с формированием ресурсов, расчет собственных привлечений и эмиссионных средств.

2. Активные операции, связанные с размещением банковских ресурсов, т.е. кредитование и вексельные операции (ссуды под векселя, учет векселей, т.е. погашение).

3. Расчетно-кассовое обслуживание клиентов, в т.ч. открытие и ведение счетов физических и юридических лиц, осуществление расчетов по их поручению, а так же инкассация денежной наличности (т.е. получение и сдача наличных денег в (из) кассы банка).

4. Лизинговые операции, т.е. банк выступает в роли либо посредника во временном предоставлении средств производства, т.е. подыскивает арендодателя и арендатора и разрабатывает финансовую сторону сделки, либо предоставляет денежные средства в кредит для приобретения арендуемого имущества.

5. Форфейтинговые операции, т.е. приобретение прав требования денежных средств с предприятий покупателей (торговых предприятий), а так же принятие на себя рисков, исполнения таких требований и инкассация этих требований.

6. Факторинговые операции – это выполнение форфейтинговых операций с дополнительным контролем за движением товаров от продавца к покупателю. Это очень перспективные операции, т.к. при этом производитель может поставлять товар распространителю и сразу получить от банка 60-90% от его стоимости, а оставшиеся деньги, за вычетом небольшой комиссии банка (платы банку), производитель получает после того, как с кредитной организацией рассчитается распространитель.

7. Трастовые или доверительные операции – привлечение и размещение средств, и управление ценными бумагами по поручению клиентов.

8. Операции с ценными бумагами, т.е. выпуск акций и облигаций, выпуск и погашение векселей, приобретение ценных бумаг, посреднические операции на рынке ценных бумаг, принятие ценных бумаг в качестве залога при кредитовании.

9. Валютные операции, т.е. деления между банками, а так же клиентурой по поводу купли – продажи иностранной валюты.

10. Прочие операции банков в т.ч.:

a) выдача поручительств, гарантий и иных обязательств за третьих лиц предусматривающих их исполнение в денежной форме;

b) операции с драгоценными металлами;

c) консультационные, информационные и посреднические услуги.

d) хранение, охрана и транспортировка ценностей.

5.3. Основные правила начисления процентов по кредитам

Рано или поздно любой предприниматель обращается в банк или иное финансовое учреждение за получением во временное пользование денежных средств, выдаваемых под проценты на условиях срочности, платности и возвратности. Существует несколько способов начисления процентов, при этом используются следующие виды ставок:

1. Ставка процента. Когда проценты начисляются на первоначальную сумму долга (Р). Используется простая ставка (i), а когда на сумму с начисленными за предшествующие периоды процентами –сложная ставка процента (i_с).

2. Учетные ставки, применяемые в банковском учете. Они могут быть простыми (I) и сложными (I_с).

3. Плавающая процентная ставка, то есть процентная ставка, размер которой не фиксируется на весь срок кредита, а периодически пересматривается через согласованные с кредитором и заемщиком промежутки времени. Для расчета простых процентных ставок используется следующая формула 16, являющаяся агрегированной по отношению к формуле 15:

S= P(1+i*n) (16)

где S- величина, получаемая в конце срока ссуды, называемая наращенной суммой.

Р- первоначальная сумма.

i - процентная ставка в виде десятичной дроби,

n - кол-во лет, при расчете которых берется длительность любого полного месяца (30 дней), года (360 дней).

Если процент не выплачивается сразу, а присоединяется к сумме долга, то речь идет о сложных процентах, при этом наращенная сумма определяется следующим образом: S= P(1+i_c)ⁿ (17)