5. Характеристика макроэкономических параметров и анализ основных показателей деятельности банка «Сбербанк»

Динамика основных статей отчета о прибылях и убытках за 4 месяца 2014 года относительно 4 месяцев 2013 года:

- чистый процентный доход увеличился на 15,9%; 

- чистый комиссионный доход увеличился на 8,0%; 

- операционные доходы до совокупных резервов возросли на 18,4%; 

- расходы на создание совокупных резервов составили 37,4 млрд. руб. против 6,7 млрд. руб. за 4 месяца 2012 года; 

- операционные расходы возросли на 19,7%; 

- отношение расходов к доходам увеличилось с 37,5% до 37,9%; 

- прибыль до уплаты налогов из прибыли составила 156,4 млрд. руб. против 158,1 млрд. руб. год назад; 

- чистая прибыль составила 128,9 млрд. руб. против 127,3 млрд. руб. год назад. 

Чистый процентный доход составил 226,0 млрд. руб., увеличившись относительно 4 месяцев 2013 года на 15,9%:

- процентные доходы выросли на 82,9 млрд. руб. в основном за счет роста активов; 

- процентные расходы возросли на 52,0 млрд. руб. как за счет роста объема привлеченных средств, так и за счет более высокого уровня процентных ставок по сравнению с 4 месяцами 2013 года. 

Чистый комиссионный доход составил 65,6 млрд. руб., увеличившись на 8,0%. При этом прирост комиссий, не связанных с кредитованием, составил 17,6%. Основным драйвером роста комиссионных доходов остаются операции с банковскими картами, включая эквайринг, - доход по ним за 4 месяца т.г. превысил 23 млрд. руб., что на 52,6% больше, чем за аналогичный период предыдущего года.

Операционные доходы до совокупных резервов увеличились на 18,4%. Их объем в абсолютном выражении вырос на 48,5 млрд. руб., что превысило прирост операционных расходов (19,5 млрд. руб.). Отношение операционных расходов к доходам по итогам 4 месяцев составило 37,9% (годом ранее - 37,5%). Основные факторы роста операционных расходов остаются прежними и связаны с развитием бизнеса и реализацией стратегически важных проектов по централизации информационных систем. Так, рост расходов на содержание персонала произошел в связи с увеличением в 2014 году числа сотрудников бизнес-подразделений. Кроме того, часть расходов на выплаты персоналу банка в 2014 году была проведена в апреле, тогда как в 2013 году аналогичные выплаты были проведены в мае.

Расходы на совокупные резервы за 4 месяца т.к. составили 37,4 млрд. руб. против 6,7 млрд. руб. годом ранее. Увеличились расходы на резервы по ссудам и прочим активам за счет выдачи банковских гарантий, а также в связи с увеличением объема неиспользованных кредитных линий, вызванным ростом портфеля кредитных карт.

Прибыль до уплаты налогов из прибыли по итогам 4 месяцев 2014 года составила 156,4 млрд. руб., чистая прибыль - 128,9 млрд. руб.

Активы выросли в апреле на 396 млрд. руб. или на 2,9% в основном за счет роста кредитного портфеля.

В апреле банк предоставил предприятиям кредиты на сумму порядка 530 млрд. руб., что превышает среднемесячный уровень I квартала т.г. Корпоративный кредитный портфель увеличился за месяц на 109 млрд. руб. или на 1,5%.

Частным клиентам в апреле выдано порядка 190 млрд. руб. кредитов. Это один из лучших результатов за месяц, который стал возможен в том числе благодаря проведению специальных акций по потребительским и жилищным кредитам. Портфель розничных кредитов за месяц увеличился на 74 млрд. руб. или на 2,8%.

Качество кредитного портфеля остается стабильным - доля просроченной задолженности за апрель практически не изменилась и составила 2,82%. Сохранился достаточный уровень покрытия просроченной задолженности резервами: на 1 мая т.к. объем резервов по кредитам клиентам составил 618 млрд. руб. и превысил объем просроченной задолженности в 2,2 раза.

Объем вложений в ценные бумаги в апреле увеличился на 48 млрд. руб. или на 2,9% в основном за счет приобретения ОФЗ¹⁰.

Продолжается рост объемов привлеченных средств частных клиентов. В апреле их остаток вырос на 224 млрд. руб. или 3,3%, при этом прирост произошел как по вкладам, так и по сберегательным сертификатам. С начала года объем средств частных клиентов увеличился на 351 млрд. руб., что в 2,3 раза больше прироста 4 месяцев предыдущего года.

Объем средств юридических лиц в апреле увеличился на 145 млрд. руб. или на 5,1% за счет срочных депозитов. Средства аккумулированы компаниями на срочных счетах в преддверии майских праздников.

Капитал банка, рассчитываемый по Положению Банка России № 215-П¹¹, на 1 мая 2015 года по оперативным данным составил 1 788 млрд. руб., увеличившись за месяц на 14,8 млрд. руб. Источник роста капитала в апреле - заработанная прибыль. При этом дополнительные плановые вложения в дочерние компании, а также переоценка ранее сделанных вложений в различных иностранных валютах уменьшили капитал согласно правилам его расчета¹².

Достаточность капитала банка по РСБУ¹³ за апрель 2014 года возросла до 13,3%. Основной фактор увеличения норматива - рост капитала.

Основная статья баланса — кредиты и авансы клиентам нетто¹⁴ — выросла на 40,6 %. Продолжающееся восстановление российской экономики, а также активная позиция группы на рынке кредитования позволили нарастить кредитный портфель. Доля кредитов клиентам в структуре активов группы возросла до 71,3 % к концу 2013 года по сравнению с 63,6 % на конец 2012 года.

Портфель ценных бумаг группы сократился на 10,8 % — до 1 625,8 млрд. руб. (включая ценные бумаги, заложенные по договорам репо), а доля ценных бумаг в активах группы составила 15,0 % на конец 2013 года. Уменьшение в основном произошло за счет погашения облигаций Банка России в первом полугодии 2013 года.

В соответствии с действующей учетной политикой группа произвела переоценку стоимости офисной недвижимости по состоянию на 31 декабря 2013 года, в результате чего стоимость основных средств увеличилась на 25,6 млрд. руб.

Таблица 2. Структура активов групп на конец 2013 года

	2012		2011		Изменение, %
	сумма	% от суммы	сумма	% от суммы	% от суммы
Кредиты и авансы клиентам до вычета резерва под обесценение	8 382 107		6 191 910		35,4
Резерв под обесценение кредитов и авансов клиентам	(662 407)		(702 523)		(5,7)
Кредиты и авансы клиентам, нетто	7 719 700	71,3	5 489 387	63,6	40,6
Ценные бумаги	1 625 850	15,0	1 823 648	21,1	(10,8)
Денежные средства и их эквиваленты	625 565	5,8	719 601	8,3	(13,1)
Основные средства	359 903	3,3	283 756	3,3	26,8
Обязательные резервы в Банке России	101 205	0,9	50 532	0,6	100,3
Средства в других банках	35 097	0,3	13 035	0,2	169,3
Прочие активы	367 779	3,4	248 568	2,9	48,0
Итого активов	10 835 099	100,0	8 628 527	100,0	25,6

Прочие активы группы в 2012 году выросли до 367,8 млрд. руб. (на 48,0 % по сравнению с 2011 годом). Рост обусловлен значительным увеличением производных финансовых инструментов — на 450,5 %: с 9,3 млрд. руб. на конец 2011 года до 51,2 млрд. руб. на конец 2012 года, а также увеличением объема драгоценных металлов на 89,7 %. Основным компонентом прочих активов являются незавершенные расчеты по пластиковым картам, составляющие 78,8 млрд. руб. на 31 декабря 2012 года (91,2 млрд. руб. по состоянию на 31 декабря 2011 года), которые являются ликвидным низкорисковым активом.

Приведенная ниже Таблица 3 показывает распределение по отчетным сегментам активов Группы.

Таблица 3. Распределение по отчетным сегментам активов группы

млн руб.	2012		2011			Изменение, %
	сумма	% от суммы		сумма	% от суммы	% от суммы
Москва	4 848 994	44,8		4 318 256	49,9	12,3
Центральный и Северный регионы европейской части России	1 877 776	17,4		1 445 164	16,7	29,9
Поволжье и югевропейской части России	1 530 792	14,2		1 163 282	13,4	31,6
Урал, Сибирь и Дальний Восток России	2 110 444	19,5		1 548 746	17,9	36,3
Другие страны	445 511	4,1		185 817	2,1	139,8
Итого активов	10 813 517	100,0		8 661 265	100,0	24,8