- •Методичні вказівки
- •1. Загальні положення
- •Технологія виконання курсової роботи
- •Вибір теми, підбір і вивчення літератури
- •2.2. Складання плану курсової роботи
- •2. Особливості організації податкового обліку і звітності на прикладі базового підприємства.
- •2.3. Збір практичного матеріалу
- •3.1. Структура курсової роботи
- •3.2. Методичні вказівки до змісту курсової роботи
- •2.4. Мова та стиль курсової роботи
- •3. Структура та технічне оформлення курсової роботи
- •1. Теоретична частина
- •2. Особливості організації податкового обліку і звітності на прикладі базового підприємства.
- •3.3. Вимоги до оформлення курсової роботи
- •4. Практична частина
- •Задача № 1 (для варіантів №№ 1, 5, 10, 15, 20)
- •Задача № 2 (для варіантів №№ 3, 8, 13, 18, 23)
- •Задача № 3 (для варіантів №№ 2, 4, 7, 12, 17, 22)
- •Задача № 4 (для варіантів №№ 6, 11, 19, 24, 30)
- •Задача № 5 (для варіантів №№ 9, 14, 21, 25, 27)
- •Задача № 6 (для варіантів №№ 16, 26, 28, 29)
- •5. Методичні поради до виконання практичної частини курсової роботи До задач №№ 1, 2
- •До Задачі № 3
- •До задач №№ 4, 5
- •До задачі № 6
- •Книга обліку
- •6. Захист та оцінювання курсової роботи
- •Критерії оцінювання курсових робіт
- •Критерії оцінювання навчальних досягнень студента та конвертація сумарної кількості набраних балів у підсумкові оцінки за національною шкалою
- •Шкала оцінювання курсової роботи для студентів денної та заочної форми навчання
- •7. Список використаних джерел
- •7.1. Базова
- •7.2. Допоміжна
- •8. Інформаційні ресурси
- •Додатки
- •Перелік тем для виконання розділу 1 курсової роботи
- •Календарний план
- •Приклад оформлення журналу господарських операцій
- •Відображення в обліку нарахування податків і зборів за iіі квартали 20__ року на прикладі пп «Круасан»
- •Зразок оформлення розрахунково-платіжної відомості до задачі № 3 практичної частини
- •Зразок оформлення переліку додатків перелік додатків
- •Зразок оформлення розрахунку пдв до задачі № 4 практичної частини
- •Визначення суми податкового зобов’язання та податкового кредиту з пдв
4. Практична частина
Практична частина курсової роботи передбачає розрахунок податкових зобов’язань платників податків за такими податками: податком на прибуток підприємства, податком на доходи фізичних осіб, податком на додану вартість.
Задача № 1 (для варіантів №№ 1, 5, 10, 15, 20)
Завдання:
1. Відобразити господарські операції ПП «Арсенал» на рахунках бухгалтерського обліку.
2. На основі наведених даних визначити суму податку на прибуток за грудень 201_ року (табл. 4.1).
3. Скласти декларацію з податку на прибуток підприємства з необхідними додатками відповідно до чинного законодавства.
Таблиця 4.1
Вихідні дані для виконання задачі № 1 практичної частини курсової роботи
№ з/п |
Зміст операції |
Варіанти |
||||
№ 1 |
№ 5 |
№ 10 |
№ 15 |
№ 20 |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
1. |
Реалізовано товари покупцям, у т.ч. ПДВ |
540 000 |
510 000 |
480 000 |
495 000 |
555 000 |
ПДВ |
? |
? |
? |
? |
? |
|
2. |
Собівартість реалізованих товарів |
230 000 |
200 000 |
200 000 |
210 000 |
240 000 |
3. |
Надійшли кошти авансом від покупців за готову продукцію |
120 600 |
150 000 |
180 000 |
163 500 |
180 000 |
Сума податкових зобов‘язань з ПДВ |
? |
? |
? |
? |
? |
|
4.
|
Нарахована амортизація основних засобів, що використовуються в адміністративних цілях |
7 500 |
7 500 |
7 500 |
7 500 |
7 500 |
5 |
Отримано аванс за послуги з оренди за січень місяць наступного року |
18 000 |
21 000 |
18 000 |
21 000 |
18 000 |
6. |
Сума податкових зобов‘язань з ПДВ |
? |
? |
? |
? |
? |
7. |
Нарахована заробітна плата адміністративному персоналу |
10 000 |
12 000 |
15 000 |
13 000 |
14 000 |
8. |
Нараховано ЄСВ (49 клас – 38,28%) |
? |
? |
? |
? |
? |
9. |
Нараховано за опалення приміщень підприємства |
12 000 |
10 000 |
13 000 |
10 000 |
12 000 |
Відображено податковий кредит з ПДВ 20% |
2 400 |
? |
? |
? |
? |
|
10. |
Нараховано плату за землю |
700 |
700 |
700 |
700 |
700 |
11. |
Нараховано збір за спеціальне використання води |
500 |
500 |
500 |
500 |
500 |
12. |
Відображено дохід від здачі в операційну оренду частини будівлі |
21 000 |
21 000 |
21 000 |
21 000 |
21 000 |
Продовження табл. 4.1
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
Сума податкових зобов‘язань з ПДВ в частині отриманого авансу |
? |
? |
? |
? |
? |
Сума податкових зобов‘язань з ПДВ |
? |
? |
? |
? |
? |
|
13. |
Зарахування заборгованостей |
? |
? |
? |
? |
? |
14. |
Списано на фінансовий результат: |
|
|
|
|
|
|
? |
? |
? |
? |
? |
|
|
? |
? |
? |
? |
? |
|
|
? |
? |
? |
? |
? |
|
|
? |
? |
? |
? |
? |
|
15. |
Визначено нерозподілений прибуток |
? |
? |
? |
? |
? |
16. |
Податок на прибуток |
? |
? |
? |
? |
? |
Довідкові дані:
ПП “Арсенал”,
код ЄДРПОУ 12314465, м.Костопіль, Рівненська, 31
П/рахунок 26005000131001, В РФ АТ “Укрінбанк”, код банку 333216
Код виду економічної діяльності (КВЕД) – 95.11, тел. 45-45-46
Директор ПП “Арсенал” – Іщук О.Л. (код 2132142151);
головний бухгалтер ПП “Арсенал” - Торосова О.Г. (код 2311242511).