Задачі до білету № 25.

Задача 1.

Платник плати за воду приватний підприємець використав фактично води – 14345 м³, ліміт забору води складає на звітний рік 8000 м³, Підприємство використовує на 35% артезіанську воду, інша – поверхневі води. Підприємство знаходиться у Диканському районі Полтавської області, ставки оподаткування для артезіанської води складає 32,51 грн. за 100 куб. метрів, за поверхневу воду 25,65 грн. за 100 куб. метрів. Розрахуйте суму плати за воду.

Задача 2.

Підприємство-платник ПДВ здійснило такі операції:

- отримало кошти на рахунок за послуги у сумі 75 тис. грн.;

• реалізувало продукції на суму 456 тис. грн.;

• застрахувало будівлю, оцінену за справедливою вартістю на суму 125,5 тис. грн.;

• реалізувало учнівські зошити і підручники на суму 15 тис. грн.;

• реалізувало канцтовари зарубіжного виробництва /бізнес – кейси / на суму 18 тис. грн.;

• отримало орендну плату у сумі 7 тис. грн.;

• закупило товарів для подальшої реалізації на суму 13 тис. грн.

Визначити суму податку на додану вартість.

Задачі до білету № 26.

Задача 1

Підприємство-платник ПДВ здійснило такі операції:

• реалізувало продукцію власного виробництва на 165 тис. грн.;

• передало в оренду основних засобів вартістю 679 тис. грн.;

• витратило на передплату періодичних видань 3 тис. грн. / 1,5 тис. грн. на передплату на зарубіжний примірник наукового журналу/;

• передало продукцію підсобного господарства власній їдальні для приготування обідів для ветеранів праці на 4,5 тис. грн.;

• закупило матеріалів для власного виробництва на 13 тис. грн.;

• отримало від продажу валютних цінностей 9 грн.;

• придбало вантажний автомобіль на суму 54 тис. грн.

Визначити суму ПДВ, яка підлягає до сплати в бюджет.

Задача 2.

Підприємство протягом звітного періоду виконало такі операції:

• закупило сировину і матеріали на суму 687 тис. грн.;

• продало комерційні цінні папери на суму 356 тис. грн.;

• реалізувало продукцію на суму 998тис. грн.;

• заплатило екологічного податку за забруднення стаціонарними об’єктами 24 тис. грн.;

• перерахувало на утримання холдингової компанії 246 тис. грн.

• отримало у вигляді без зворотної фінансової допомоги 235 тис. грн.;

• добровільно перерахувало у фонд подолання наслідків Чорнобильської аварії 34 тис. грн.;

• виплатило заробітної плати 654 тис. грн.;

• перерахувало до Фонду Державного соціального страхування 45 тис. грн.;

• перерахувало орендну плату 12 тис. грн.;

• здійснило витрати на ремонт основних засобів 78 тис. грн.;

• амортизаційні нарахування склали 35 тис. грн.

• оподатковуваний прибуток попереднього звітного періоду 987 тис. грн.

• балансова вартість основних засобів 3 млн. грн.

Визначити суму податку на прибуток підприємства.

Задачі до білету № 27.

Задача 1

Підприємство 20 березня згідно з митною декларацією закупило на 83 тис. грн. партію шкіряних пальт, митний збір складає 18%. Половина товару реалізована в роздрібній торгівлі протягом березня. 13 березня підприємство реалізувало партію товарів споживчої групи на суму 6,8 тис грн. – гроші надійшли у касу. Реалізувало на місцевому ринку горілчану продукцію на 47 тис. грн. (гроші в касу надійшли у квітні). Виробило і реалізувало протягом березня (сума вказана без ПДВ) хлібобулочних виробів на суму 29 тис. грн. Закупило борошно згідно з податковою накладною 20 березня на суму 80 тис. грн. Розрахуйте суму податку на додану вартість.

Задача 2

Підприємство протягом звітного періоду виконало такі операції:

• закупило сировину і матеріали на суму 167тис. грн.;

• продало державні цінні папери на суму 28 тис.грн.;

• реалізувало продукцію на суму 356 тис. грн.;

• виплатило ПДВ 56 тис. грн.;

• заплатило екологічний податок 8 грн.;

• здійснило презентацію нових технологій 5,6 тис. грн.

• отримало у вигляді міжнародної технічної допомоги 86 тис. грн.;

• добровільно перерахувало в місцевий бюджет 11 тис. грн.;

• виплатило заробітної плати 64 тис. грн.;

• виплатило до Пенсійного фонду 25 тис. грн.;

• перерахувало орендну плату 34 тис.грн.;

• здійснило витрати за страхуванням ризику від псування при транспортуванні 6 тис. грн.;

• отримало ліцензію на торгівлю горілчаними виробами 56 тис. грн.;

• амортизаційні нарахування склали 19 тис. грн.

• оподатковуваний прибуток минулого періоду 789 тис. грн.;

Визначити суму податку на прибуток підприємства.