Задачі до білету № 22.

Задача 1

Підприємство за виконало наступні операції:

• реалізувало підручники і навчальні посібники вітчизняного виробництва на суму 45 тис.грн.;

• придбало товар передоплатою на суму 18 тис грн.

• відвантажило товар за бартером на суму 14 тис. грн.;

• здійснило передоплату на суму 17 тис. грн.;

• реалізувало книжки російського видавництва з оплатою за рахунок бюджетних коштів на суму 5,6 тис грн. /компенсації не передбачено/;

• отримало внесок до статутного фонду від одного із замовників обладнання на суму 450 тис. грн.

• повернено покупцем товар на суму 19 тис. грн.

Визначити суму ПДВ .

Задача 2

Підприємство - платник ПДВ здійснило такі операції:

• реалізувало продукцію власного виробництва на суму 560 тис. грн.;

• згідно з митною декларацією придбало партію товарів на 146 тис. грн., митний збір – 28%, реалізувало в звітний період 45% придбаної партії;

• придбало сировини на суму 27 тис. грн.;

• оприбуткувало у касу готівкові кошти за пасажирські перевезення у місті - 17 тис. грн., в області – 37 тис. грн.;

• придбало паливо на суму 45 тис. грн.

Визначити суму ПДВ, яка підлягає сплаті до бюджету.

Задачі до білету № 23.

Задача 1

Підприємство - платник ПДВ виготовляє спортивний інвентар та продукцію для інвалідів. Загальний обсяг товарів за звітний період складає 228 тис. грн. у тому числі – товари для інвалідів – 98 тис. грн. Сплачено за матеріали – 134 тис. грн., сировина використовувалась для виробництва обох груп товарів. У попередньому періоді було задекларовано товарів на 54 тис. грн., як ті що вироблені для інвалідів, але при перевірці виявилось, що ці товари не внесено до переліку затвердженого Кабінетом Міністрів. Нарахувати ПДВ.

Задача 2

Реалізувало продукції власного виробництва 7 млн. грн.

Виплатило податок на додану вартість 89 тис. грн.

Отримало з бюджету неправильно нарахований податок на прибуток у минулому кварталі 56 тис. грн.

Виплатило за сировину 2,3 тис. грн.

Витрати на презентацію нової продукції 56 тис. грн.

Витратило на гарантійний ремонт 257 тис. грн.

Витратило на утримання відомчого житлового фонду 98 тис. грн.

Нарахувало заробітної плати робітникам 629 тис. грн.

Виплатило у фонд Державного соціального страхування 48 тис. грн.

Перерахувало до Пенсійного фонду 34 тис. грн.

Виплатило на добровільні пенсійні рахунки робітників 356 тис. грн.

Оподатковуваний прибуток у минулому кварталі складав 3,4 млн. грн.

Вартість товарів, на які не вийшов гарантійний строк – 2,2 млн. грн.

Вирахувати оподатковуваний прибуток та суму податку на прибуток.

Задачі до білету № 24.

Задача 1.

Підприємство-платник ПДВ здійснило такі операції: придбало легковий автомобіль за 68 тис. грн., сплатило за послуги станції технічного обслуговування автомобілів 5 тис. грн., передало основних засобів на суму 48 тис. грн. як внесок у статутний капітал іншому підприємству, реалізувало акцій іншого підприємства на суму 78 тис. грн., реалізувало продукції на суму 157,9 грн., закупило сировину на суму 68 тис. грн., передало в оренду основних засобів вартістю 1269 тис. грн.

Розрахуйте податок на додану вартість.

Задача 2

Підприємство протягом звітного періоду виконало такі операції:

• закупило сировину і матеріали на суму 957 тис. грн.;

• продало комерційні цінні папери на суму 332 тис. грн.;

• реалізувало продукцію на суму 1588 тис. грн.;

• заплатило екологічного податку за забруднення стаціонарними об’єктами 54 тис. грн.;

• перерахувало на утримання холдингової компанії 1765 тис. грн.

• отримало у вигляді беззворотної фінансової допомоги 780 тис. грн.;

• добровільно перерахувало у фонд подолання наслідків Чорнобильської аварії 19 тис. грн.;

• виплатило заробітної плати 970 тис. грн.;

• перерахувало до Фонду Державного соціального страхування 56 тис. грн.;

• перерахувало орендну плату 256 тис. грн.;

• здійснило витрати на ремонт основних засобів 87 тис. грн.;

• амортизаційні нарахування склали 76 тис. грн.

• оподатковуваний прибуток попереднього звітного періоду 1340 тис. грн.

• балансова вартість основних засобів 6450 млн. грн.

Визначити суму податку на прибуток підприємства.