- •Учебно-методический комплекс
- •Направление подготовки 030900 – Юриспруденция
- •Пояснительная записка
- •I. Программный блок
- •1.1.Цели и задачи освоения учебной дисциплины «Налоговое право»
- •Место дисциплины в структуре ооп впо:
- •1.3. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины:
- •3.1. Объём учебной дисциплины и виды учебной работы
- •3.2. Матрица соотнесения разделов (тем) учебной дисциплины и формируемых в них профессиональных и общекультурных компетенций
- •2. Краткие методические рекомендации для преподавателя
- •Структура и содержание учебной дисциплины «налоговое право»
- •4. Планируемые результаты освоения учебной дисциплины
- •5. Содержание дисциплины Введение Методические рекомендации по изучению дисциплины.
- •Раздел I «Сущность налогообложения, его основные принципы. Налоговое право как отрасль права»
- •Тема 1. Налогообложение: понятие, сущность, основные принципы.
- •Тема 2. Налоговое право как отрасль права.
- •Раздел II «Налоговая система рф. Налоговые органы в рф: организация и принципы деятельности. Организация налогового контроля в рф»
- •Тема 3. Налоговая система Российской Федерации
- •Тема 4. Налоговые органы в рф: организация и принципы деятельности. Организация налогового контроля в рф.
- •«Налоговые правонарушения. Ответственность за нарушения налогового законодательства»
- •«Правовое регулирование налогообложения в рф. Система налогов рф: федеральные, региональные, местные налоги. Налогообложение субъектов малого предпринимательства»
- •Тема 7. Правовое регулирование региональных и местных налогов и сборов.
- •Тема 8. Налогообложение субъектов малого предпринимательства.
- •Раздел V «Реформа налоговой системы рф. Налоговые системы зарубежных стран: виды, общая характеристика»
- •Тема 9. Реформа налоговой системы рф.
- •Тема 10. Налоговые системы зарубежных стран: виды, общая характеристика.
- •Учебно-тематический план семинарских занятий
- •Тема 1. Налогообложение: понятие, сущность, основные принципы (2 ч.)
- •Тема 2. Налоговое право как отрасль российского права (2 ч.)
- •6.3 Учебно-тематический план самостоятельной работы студента.
- •Раздел I «Сущность налогообложения, его основные принципы. Налоговое право как отрасль права»
- •Тема 1. Налогообложение: понятие, сущность, основные принципы.
- •Тема 2. Налоговое право как отрасль права.
- •Раздел II «Налоговая система рф. Налоговые органы в рф: организация и принципы деятельности. Организация налогового контроля в рф»
- •Тема 3. Налоговая система Российской Федерации
- •Тема 4. Налоговые органы в рф: организация и принципы деятельности. Организация налогового контроля в рф.
- •Раздел III «Налоговые правонарушения. Ответственность за нарушения налогового законодательства»
- •Тема 5. «Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение»
- •Раздел V «Реформа налоговой системы рф. Налоговые системы зарубежных стран: виды, общая характеристика»
- •Тема 9. Реформа налоговой системы рф.
- •Тема 10. Налоговые системы зарубежных стран: виды, общая характеристика.
- •6.4 Перечень тем для написания контрольных работ, методические указания и порядок их оформления Методические указания по выполнению контрольных работ
- •Темы контрольных работ для заочной формы обучения
- •7.Контрольные материалы
- •7.1 Тесты для самопроверки
- •7.2 Вопросы к зачету (экзамену)
- •8.Перечень литературы
- •Основная литература:
- •Нормативно-правовые акты:
- •Дополнительная литература:
- •Интернет-ресурсы:
- •Словарь терминов и персоналий (глоссарий)
Тема 2. Налоговое право как отрасль российского права (2 ч.)
1. Налоговое право России: понятие, предмет, методы правового регулирования.
2. Система налогового права.
3. Налоговое право в системе российского права.
4. Источники налогового права.
Методические рекомендации к изучению темы 2.
При изучении данной темы необходимо детально изучить основные понятия и подготовиться к обсуждению основных вопросов темы.
Следует подробно остановиться на характеристике группы норм, которые объединяются данной отраслью права и раскрыть их основные общие признаки.
Необходимо также проанализировать вопрос отграничения налогового права от других отраслей права, и показать значение отрасли налогового права в системе отрасли финансового права.
Необходимым условием правильного усвоения указанных вопросов является знание основных положений общей теории права: понятия права, понятия и видов правовых норм, содержания правоотношения, основных принципов построения системы права.
Студенты должны внимательно изучить вопросы о налогово-правовых нормах, налоговых правоотношениях, четко уяснить положение, связанное с их понятием, субъектами, видами, основаниями их возникновения, изменения и прекращения. Характеризуя систему налогового права, необходимо не только назвать составляющие ее основные налогово-правовые институты, но и показать, что лежит в основе построения этой системы, чем она обусловлена.
Отдельно рассматривается вопрос об источниках налогового права. Изучение курса налогового права предполагает использование не только учебников и пособий, но и постоянный анализ нормативно-правовых актов и актов судебного толкования норм налогового права. Следует правильно раскрыть понятие источника и уметь привести конкретные примеры.
Студент должен раскрыть три основных признака источника права (форма, содержание, авторство источника), иллюстрируя ответ анализом конкретных нормативно-правовых актов, содержащих налогово-правовые нормы, показать пределы действия нормативно-правовых актов и порядок устранения коллизий в практике правоприменительной работы.
Особое внимание следует обратить на уяснение роли Конституции РФ как основного источника любой отрасли права и налогового, в частности.
Литература:
Аронов А.В. Налоговая политика и налоговое администрирование. Учебное пособие. М.: Инфра-М,2013.
Зрелов А.П. Налоговое право. Краткий курс лекций. – М.: Юрайт, 2013.
Кваша Ю.Ф., Зрелов А.П., Харламов М.Ф. Налоговое право. Конспект лекций. – 3-изд., М.: Высшее образование, 2009.
Морозов А.А. Сборник задач по налоговому праву.
Конституция Российской Федерации от 12.12.93 г.
Налоговый кодекс Российской Федерации ч.1 от 31.07.98 г. № 146-ФЗ.
Налоговый Кодекс Российской Федерации ч.2 от 05.08.00 г. № 117-ФЗ
Контрольные вопросы и задания к теме 2:
1.Чем характеризуется налоговое право как подотрасль финансового права? А как самостоятельная отрасль права?
2. Какие отношения составляют предмет налогового права?
3. Приведите пример обязывающих налогово-правовых норм.
4.Составьте перечень нормативных правовых актов как источников налогового права?
5.В чем состоят средства реализации налогового правоотношения?