- •Учебно-методический комплекс
- •Направление подготовки 030900 – Юриспруденция
- •Пояснительная записка
- •I. Программный блок
- •1.1.Цели и задачи освоения учебной дисциплины «Налоговое право»
- •Место дисциплины в структуре ооп впо:
- •1.3. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины:
- •3.1. Объём учебной дисциплины и виды учебной работы
- •3.2. Матрица соотнесения разделов (тем) учебной дисциплины и формируемых в них профессиональных и общекультурных компетенций
- •2. Краткие методические рекомендации для преподавателя
- •Структура и содержание учебной дисциплины «налоговое право»
- •4. Планируемые результаты освоения учебной дисциплины
- •5. Содержание дисциплины Введение Методические рекомендации по изучению дисциплины.
- •Раздел I «Сущность налогообложения, его основные принципы. Налоговое право как отрасль права»
- •Тема 1. Налогообложение: понятие, сущность, основные принципы.
- •Тема 2. Налоговое право как отрасль права.
- •Раздел II «Налоговая система рф. Налоговые органы в рф: организация и принципы деятельности. Организация налогового контроля в рф»
- •Тема 3. Налоговая система Российской Федерации
- •Тема 4. Налоговые органы в рф: организация и принципы деятельности. Организация налогового контроля в рф.
- •«Налоговые правонарушения. Ответственность за нарушения налогового законодательства»
- •«Правовое регулирование налогообложения в рф. Система налогов рф: федеральные, региональные, местные налоги. Налогообложение субъектов малого предпринимательства»
- •Тема 7. Правовое регулирование региональных и местных налогов и сборов.
- •Тема 8. Налогообложение субъектов малого предпринимательства.
- •Раздел V «Реформа налоговой системы рф. Налоговые системы зарубежных стран: виды, общая характеристика»
- •Тема 9. Реформа налоговой системы рф.
- •Тема 10. Налоговые системы зарубежных стран: виды, общая характеристика.
- •Учебно-тематический план семинарских занятий
- •Тема 1. Налогообложение: понятие, сущность, основные принципы (2 ч.)
- •Тема 2. Налоговое право как отрасль российского права (2 ч.)
- •6.3 Учебно-тематический план самостоятельной работы студента.
- •Раздел I «Сущность налогообложения, его основные принципы. Налоговое право как отрасль права»
- •Тема 1. Налогообложение: понятие, сущность, основные принципы.
- •Тема 2. Налоговое право как отрасль права.
- •Раздел II «Налоговая система рф. Налоговые органы в рф: организация и принципы деятельности. Организация налогового контроля в рф»
- •Тема 3. Налоговая система Российской Федерации
- •Тема 4. Налоговые органы в рф: организация и принципы деятельности. Организация налогового контроля в рф.
- •Раздел III «Налоговые правонарушения. Ответственность за нарушения налогового законодательства»
- •Тема 5. «Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение»
- •Раздел V «Реформа налоговой системы рф. Налоговые системы зарубежных стран: виды, общая характеристика»
- •Тема 9. Реформа налоговой системы рф.
- •Тема 10. Налоговые системы зарубежных стран: виды, общая характеристика.
- •6.4 Перечень тем для написания контрольных работ, методические указания и порядок их оформления Методические указания по выполнению контрольных работ
- •Темы контрольных работ для заочной формы обучения
- •7.Контрольные материалы
- •7.1 Тесты для самопроверки
- •7.2 Вопросы к зачету (экзамену)
- •8.Перечень литературы
- •Основная литература:
- •Нормативно-правовые акты:
- •Дополнительная литература:
- •Интернет-ресурсы:
- •Словарь терминов и персоналий (глоссарий)
Учебно-тематический план семинарских занятий
Тема 1. Налогообложение: понятие, сущность, основные принципы (2 ч.)
1. Экономическая сущность и назначение налогов.
2. Возникновение и развитие налоговых систем.
3. Функции и классификация налогов.
4. Прямые и косвенные налоги. Основные виды прямых и косвенных налогов, взимаемых на территории РФ.
Методические рекомендации к изучению темы 1.
При изучении вводной темы курса налогового права студент должен хорошо усвоить понятие и назначение налога.
Необходимо подробно ознакомиться с историей развития налоговой системы в России и иметь представление об историческом пути развития налоговых системы стран мира. Следует также усвоить классификацию налогов по различным основаниям.
Следует также иметь в виду, что в современном российском законодательстве налог имеет собственное определение (ст. 8 Налогового Кодекса РФ).
При подготовке к семинарскому занятию студентам необходимо будет подробно охарактеризовать основные признаки налога. А таковыми являются: обязательность, безвозвратность, индивидуальная безвозмездность, денежный характер, публичное назначение (государственное принуждение).
Подробно следует остановиться и на понятии и видах функций налога.
При этом следует иметь в виду, что функция налога - это проявление его сущности. Функция показывает, каким образом реализуется общественное назначение данной экономической категории.
Следует подробно остановиться на основных функциях налога: фискальной, распределительной, контрольной, регулирующей, стимулирующей, правовой, социальной.
Также при подготовке вопросов данной темы студенты должны внимательно изучить вопросы, касающиеся классификации налогов с законодательным определением их основных видов.
Перечень рекомендованной литературы к теме 1:
Крохина Ю.А. Налоговое право. Учебник. 3-е изд., М.: Юрайт, 2011.
Морозов А.А. Сборник задач по налоговому праву. Учебное пособие. – СПб.: ИВЭСЭП, 2011.
Налоговое право. Учебник для вузов. Под ред. Ю.А. Крохиной.- 4-е изд., М.: Юнити-Дана, 2013.
Аронов А.В. Налоговая политика и налоговое администрирование. Учебное пособие. М.: Инфра-М,2013.
Налоговое право. Учебник для бакалавров. Базовый курс. Под ред. Ю.А. Крохиной.- 6-е изд., М.: Юрайт, 2013.
Налоговое право. Учебное пособие. М.: Синергия, 2013.
Конституция Российской Федерации от 12.12.93 г.
Налоговый кодекс Российской Федерации ч.1 от 31.07.98 г. № 146-ФЗ.
Налоговый Кодекс Российской Федерации ч.2 от 05.08.00 г. № 117-ФЗ.
Федеральный закон от 29.12.98 г. № 192-ФЗ (в ред. ФЗ от 18.07.05 г.) «О первоочередных мерах в области бюджетной и налоговой политики».
Контрольные вопросы и задания к теме 2:
Назвать основные функции налогов.
В чем состоит сущность налогообложения?
В чем заключается специфика местных налогов в сравнении с федеральными и региональными налогами?
Какие системы налогообложения вы знаете?
Дате определения понятия «федеральные налоги»